会计报表问题

导读：想问会计报表相关的问题

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，帮我看看会计报表有什么问题吗？
  答你好，请稍等我看一下哦
• 问关于合并会计报表的问题，求老师解答
  答1上述企业合并属于非同一控制下企业合并，采用的是购买法，是市场化的交易，在做合并报表时应按照被合并方公允价值确认各项资产、负债。 2调整分录 借固定资产50 贷资本公积50 调整后净利润=150-16+10/5/12*9=135.5 借长期股权投资135.5*0.6=81.3 贷投资收益81.3 借投资收益95*0.6=57 贷长期股权投资57 抵消分录 借应付票据210 贷应收票据210 借营业收入66 贷营业成本66 借营业成本16 贷存货16 借营业收入50 贷营业成本50 借营业成本10 贷固定资产10 借股本700 资本公积200 盈余公积70+135.5*0.1=83.55 未分配利润15+135.5*0.9-95=41.95 商誉34 贷长期股权投资625+81.3-57=649.3 少数股东权益（700+200+83.55+41.95）*0.4=410.2 借投资收益135.5*0.6=81.3 少数股东损益135.5*0.4=54.2 年初未分配利润15 贷提取的盈余公积13.55 向投资者分配的利润95 年末未分配利润41.95 3合并资产负债表 资产:兴盛公司+家佳公司 如货币资金1000+200=1200 长期股权投资为175+40=215 商誉34 实收资本4500 资本公积900 盈余公积300+70-83.55=286.45 未分配利润650+55-41.95=663.05
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• 问民办非报会计报表提交是出现这个，请问是什么问题
  答同学你好，收支结余期末转入净资产，一般净资产增加额等于结余金额，这边不相等所以要求披露引起净资产变动的其他因素
• 问我的会计报表做完没平，查会计余额表时，制造费用在借方，请问问题出现在哪？怎样处理
  答你好，不平，就在制造费用。一般情况下，制造费用不会有余额，所以，报表公式 不会列制造费用。 你看一下，报表不平是不是就差了制造费用这个数？ 其次 ，再检查一下，为什么制造费用有余额？ 最后，可以修改报表的公式 ，在存货中增加制造费用余额！
• 问 老师，财务报表季报没报有没有问题？核定是季报，但是前会计没有申报
  答您好，同学，税务局目前针对财务报表漏报没有处罚，老师建议您尽快补报上。
• 问这个报表去公司注销会不会有问题
  答应付账款最好冲掉，因为有未付应付账款的话税务局可能不让注销，你如果这笔钱以后都不付了可以计入营业外收入。
• 问现在会计报表中利润表不能生成数据，是你们的软件出问题了吗？
  答一般软件不会出问题，请检查凭证是否已经审核、记账，利润表的取数期间是否正确，如果还是不行的话，请联系售后
• 问中级会计报名问题，在公司担任会计助理的工作，填中级报名表上的职位是一般会计人员还是其他？
  答填中级报名表上的职位是一般会计人员
• 问这是哪里的问题，也什么那么久的凭证会无缘故消失？这要反结转两三年，问题是余额表和报表会不会有问题？
  答您好，不用担心，我们的备份账套，找财务软件客服能恢复数据