会计月入过万

导读：小规模企业季度收入未超过三十万，每月收入未超过十万，每月的会计分录怎样做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问2021年5月16日注册的小规模公司，收入不超过500万 的会计年度如何计算？
  答你好，是任意连续12个月累计收入低于500万 比如2021年5月到2022年4月为连续12个月，2021年6月到2022年5月为连续12个月，以此类推
• 问小规模建筑业公司，今年1-11月累计已经开票268万，这个月要是再开380多万，连续12个月就开650多万了，超过500万150多万，超过部分会不会补税
  答你好  一般会让补税的 要注意 
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• 问老师，我这边个体工商户，8月注册，8月和9月各开票10万，免税。10、11、12月预计每月开票15万。这样的话，每月超过10万但按年算不超过120万，会交多少税呢？
  答同学你好，2024 年个体工商户的税收政策如下：增值税：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，月销售额未超过 10 万元（季度销售额未超过 30 万元）的小规模纳税人免征增值税；适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收.
• 问个体工商户，月超过10万，季不超过30万会上税吗
  答同学，你好 小规模，季度申报，季度不超过30万，普通发票免税
• 问老师好，我们是小规模纳税人，季度报税，七月份收入未超过十万，所以将税费转入营业外收入，八月份收入超过三十万，我先把七月份计入免税收入的税费红冲，之后再计提本月税金，请问老师，计提增值税时需要将7月份的收入合并一起计提吗
  答您好 计提增值税时需要将7月份的收入合并一起计提 以后月末不做税费转入营业外收入 等到季末确认不需要缴纳的时候再做
• 问若本月累计收入超过500万，是本月就能成为一般纳税人还是下个月？
  答您好 可以申请本月生效 也可以次月生效 看企业选择
• 问老师您好， 开具5％普票，月不超过15万，季度不超过45万免税， 那要是，其中一个月超过15万呢，比如1月20万，2月10万，3月15万，这样季度也是没有超过45万，这样还会享受免税优惠政策吗？
  答您好，那没事，季度只要不超过45万就免的