2022税务师资料

导读：2022年砂石料资源税是多少

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，工程公司2022年因资产总额超5000万要交25%企业所得税，2022年会计将往来变负数申报，资产总额变小，现在税务预警，财务经理将2022年开的500多万的工程施工原料发票抽出来让做到23年账，这500万怎么处理入账？老师？
  答调整以前年度的账目 用以前年度损益调整。 借：以前年度损益调整。贷：预收账款。借：应交税费-企业所得税500*0.25.贷：以前年度损益调整500*0.25
• 问国家税务总局深圳市税务局关于做好2022年度企业关联申报与同期资料准备的通告----属于哪类才需要提交这个
  答关联企业的判定 1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的； 2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的； 3、企业与另一企业（独立金融机构除外）之间借贷资金占企业实收资本50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业独立金融机构除外担保的； 4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的； 5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的； 6、企业生产经营购进原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的； 7、企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制； 8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系
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• 问2021年10月份买的2022资料汇编还能用不？
  答同学你好，还是可以用的
• 问老师，一个个人独资企业是一般纳税人，2022年前都有做账，2022年转让了目前2022年全年都是0申报，存在什么税务风险吗？
  答既然转让了你还做啥账呢？
• 问老师，请问2022年废料款漏打了，补在2023年12月，那2022年分录怎么做，增值税怎么交
  答你好，这个废料款是你们销售出去的吗？
• 问老师，小规模纳税人，2022年度汇算清缴填年度财务报表是根据2022年度12月资产负债表和2022年度12月利润表来填吗
  答对的，是的，是这么做的。
• 问甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%,消费税率为10%甲公司委托外单位加工一批应税消费品）。2022年1月发出原材料300000元2022年2月支付材料加工60000元，增值税7800元、消费税40000元收回的材料直接出售，2022年3月将加工完的材料验收入库：2022年4月将该批材料全部对外出售，收取价款400000元增值税额52000元。并结转材料销售成本。要求根据经济业务编制相应分入
  答您好，i请问有什么可以帮助到您？
• 问老师您好，电子税务局退税款需要提交的，税务机关认可的其他记载应退税款内容资料，指什么资料啊
  答比如税局发给单位的通知书。一般是没有的。
• 问老师好，2022年11月初要申报个税，请问一下申报的个税对应的工资表是2022年10月的工资表还是2022年9月的工资表？
  答同学您好，2022年9月的工资表的
• 问2022年税务师课本出来了吗
  答你好同学，还没有呢，一般是六月份出来，估计也快了。