2022税务师资料

导读：2022年砂石料资源税是多少

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，工程公司2022年因资产总额超5000万要交25%企业所得税，2022年会计将往来变负数申报，资产总额变小，现在税务预警，财务经理将2022年开的500多万的工程施工原料发票抽出来让做到23年账，这500万怎么处理入账？老师？
  答调整以前年度的账目 用以前年度损益调整。 借：以前年度损益调整。贷：预收账款。借：应交税费-企业所得税500*0.25.贷：以前年度损益调整500*0.25
• 问老师好！请问2022年的初级会计资格考试复习资料开始预订了吗？
  答没有 大纲还没下来的
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• 问2021年10月份买的2022资料汇编还能用不？
  答同学你好，还是可以用的
• 问老师，一个个人独资企业是一般纳税人，2022年前都有做账，2022年转让了目前2022年全年都是0申报，存在什么税务风险吗？
  答既然转让了你还做啥账呢？
• 问老师，请问2022年废料款漏打了，补在2023年12月，那2022年分录怎么做，增值税怎么交
  答你好，这个废料款是你们销售出去的吗？