资金成本率公式

导读：短期借款资金成本率公司是什么，以及长期借款，其他资金成本率，综合资金成本率公式

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师，借款的资本成本率公式是啥
  答同学你好，银行借款资本成本率（Kb）={借款额*年利率*（1-所得税税率）}/{借款额*（1-手续费率）}={年利率*（1-所得税税率）}/（1-手续费率）。 资金成本率=资金占用费/筹资净额=资金占用费/〔筹资总额×（1－筹资费率）〕 借款资金成本=年借款利息×(1-所得税率)/(借款金额-借款费用)，可以把借款金额×(1-筹资费用率)理解为(借款金额-借款费用)。
• 问股票的内部收益率，直接用的就是资本成本率的公式（去掉筹资费用），债权的内部收益率为什么不能直接套用债权的资本成本率公式
  答股票和债券内部收益率不能直接套用资本成本率公式，原因如下： 概念本质差异：内部收益率是投资实际预期报酬率，资本成本率是筹资代价，角度不同。 现金流量模式不同：股票股利不确定、无固定到期日，依不同股利模式算内部收益率；债券现金流相对固定，内部收益率计算基于实际收益，与筹资时考虑因素不同。 市场因素影响不同：股票受多种复杂因素影响；债券主要受票面利率等影响，二者内部收益率计算侧重与资本成本确定方式不同。
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• 问请问第五章筹资里面，资本成本跟资本成本率是一样的吗，有的题里直接说求资本成本有的说资本成本率，但是公式都一样
  答您好，这俩是一个意思的哈
• 问净资产收益率，总资产报酬率，营业利润率，盈余现金保障倍数，成本费用利润率，资本收益率的计算公式和计算基数是哪些？
  答净资产收益率=净利润/净资产 总资产报酬率=（利润总额%2B利息支出）/平均总资产×100% 其中，平均总资产＝(期初资产总额%2B期末资产总额)/2 营业利润率 = （总销售收入 - 直接成本 - 营业费用） / 总销售收入 × 100% 盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润 其中，经营活动产生的现金流量净额指企业从正常经营活动中产生的现金流量净额，不包括投资和筹资活动产生的现金流量。 成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100% 资本收益率=（净利润÷平均资本）×100%， 平均资本=【（实收资本年初数%2B资本公积年初数）＋（实收资本年末数%2B资本公积年末数）】÷2
• 问成本率、利润率公式是啥
  答成本率=收入÷成本×100% 利润÷收入(营收)×100%=利润率
• 问存货周转率，两金占流动资产比重，成本费用总额占营业总收入比重，经济增加值率，资本积累率，EBITDA率的计算基数和计算公式
  答存货周转率、两金占流动资产比重、成本费用总额占营业总收入比重、经济增加值率、资本积累率和EBITDA率的**计算基数和计算公式如下**： 1. **存货周转率**：有两种计算方式，一种是以成本为基础，另一种是以收入为基础。 - 成本基础的存货周转次数 = 营业成本 / 存货平均余额 - 收入基础的存货周转次数 = 营业收入 / 存货平均余额 其中，存货平均余额 = （期初存货 + 期末存货）/ 2。 2. **两金占流动资产比重**：这里的“两金”指的是企业的应收款项和存货。它是企业流动资产的重要组成部分，但具体的计算公式需要根据企业的财务报表来确定，通常会用到应收账款和存货的账面价值。 3. **成本费用总额占营业总收入比重**：这个指标反映了企业的成本费用在营业总收入中所占的比例，计算公式为成本费用总额 / 营业总收入。 4. **经济增加值率**：这是一个衡量企业经济效益的指标，通常用EVA（Economic Value Added）表示，其计算较为复杂，涉及到调整后的税后净营业利润和资本成本的计算。 5. **资本积累率**：这个指标反映了企业资本的积累能力，通常用留存收益与股东权益的比率来表示，计算公式为留存收益 / 股东权益。 6. **EBITDA率**：即利息、税项、折旧及摊销前的利润比率，它反映了企业在不考虑财务费用、税费以及折旧和摊销情况下的盈利能力，计算公式为EBITDA / 营业总收入。 这些指标都是企业财务分析中常用的比率，它们可以帮助我们了解企业的经营效率、成本控制能力以及盈利能力。在实际应用中，还需要结合企业的具体情况和行业标准来进行分析。
• 问流动资产周转率、资产保值增值率、总资产贡献率和成本费用利润率公式各是怎样的？
  答流动资产周转率 公式： 流动资产周转率（次）= 营业收入净额 / 平均流动资产总额。 其中，营业收入净额是指企业当期销售产品、商品、提供劳务等主要经营活动取得的收入减去折扣与折让后的数额。平均流动资产总额 =(流动资产年初数 %2B 流动资产年末数)/2。 解释： 这个比率反映了流动资产的周转速度。例如，某企业营业收入净额为 1000 万元，年初流动资产为 300 万元，年末流动资产为 200 万元。那么平均流动资产总额 =(300 %2B 200)/2 = 250 万元，流动资产周转率（次）=1000/250 = 4 次。这意味着企业的流动资产在一定时期内周转了 4 次，周转次数越多，表明企业流动资产利用效率越高。 资本保值增值率 公式： 资本保值增值率 = 扣除客观因素后的年末所有者权益总额 / 年初所有者权益总额 ×100%。 解释： 所有者权益包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等。如果资本保值增值率等于 100%，说明企业资本保值；如果大于 100%，说明企业资本增值。例如，年初所有者权益为 500 万元，年末扣除客观因素后的所有者权益为 550 万元，资本保值增值率 = 550/500×100% = 110%，这表明企业实现了资本增值。 总资产贡献率 公式： 总资产贡献率 =(利润总额 %2B 税金总额 %2B 利息支出)/ 平均资产总额 ×100%。 其中，平均资产总额 =(资产总额年初数 %2B 资产总额年末数)/2。 解释： 该指标反映企业全部资产的获利能力，是企业经营业绩和管理水平的集中体现。比如，某企业利润总额为 200 万元，税金总额为 100 万元，利息支出为 50 万元，年初资产总额为 1000 万元，年末资产总额为 1200 万元。平均资产总额 =(1000 %2B 1200)/2 = 1100 万元，总资产贡献率 =(200 %2B 100%2B50)/1100×100%≈31.82%，体现了资产对企业盈利的贡献程度。 成本费用利润率 公式： 成本费用利润率 = 利润总额 / 成本费用总额 ×100%。 其中，成本费用总额 = 营业成本 %2B 营业税金及附加 %2B 销售费用 %2B 管理费用 %2B 财务费用。 解释： 这个指标反映了企业投入的生产成本及费用的经济效益，同时也反映企业降低成本所取得的经济效益。例如，某企业利润总额为 300 万元，营业成本为 800 万元，营业税金及附加为 50 万元，销售费用为 100 万元，管理费用为 100 万元，财务费用为 50 万元。成本费用总额 = 800 %2B 50%2B100 %2B 100%2B50 = 1100 万元，成本费用利润率 = 300/1100×100%≈27.27%，表明每耗费 100 元成本费用可获得约 27.27 元的利润。
• 问那资本成本与内部收益率有什么区别 分不清两个公式
  答你好，学员 两个说法是分别站在两个角度的，本质是一样的。资本成本站在筹资者的角度，是为了筹集使用资本而付出的代价，这个代价对于投资者来说就是回报，也就是收益率。
• 问这个实际利率的计算公式 教材里没有 加上税后就是资本成本率了吧
  答你好是的，你分析的是对的，这个一般不会考可不能没有的