增值税汇总申报

导读：分公司汇总申报，是所有都是汇总申报吗？增值税？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问正式申报出口退税汇总表前，要先提交增值税申报表，提交申报表后，出口退税汇总表要与增值税申报表比对信息。请问比对哪些信息呢？
  答在正式申报出口退税汇总表前，与增值税申报表比对的信息主要包括： 对于生产企业： 1.增值税纳税申报表期末留抵税额：应和出口退税汇总表中的“增值税纳税申报表期末留抵税额”一致； 2.免抵退税不得免征和抵扣税额：应和增值税申报表附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”一致。 对于外贸企业： 需确保增值税申报里面的“免抵退的出口额”与出口退税申报表里面的出口额保持一致。
• 问总分公司增值税汇总申报，是总公司和分公司都需要申报备案吗？分公司需要启用增值税税种吗？
  答增值税一般是分别申报的，除非在同一税局管辖
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• 问老师，增值税申报表可以汇总下载吗？
  答增值税申报表，不可以汇总下载
• 问老师，你好，1-9月份的利息收入申报增值税的话，可以汇总申报在9月份的增值税申报表里吗
  答您好，这个的话是可以汇总的，这个允许的哈
• 问老师好，我这个月申报完增值税发现没有插入税控盘上报汇总，那么我这边需要在税务局“申报结果查询”里面去作废增值税报表，然后再插盘汇总上传吗？
  答你好，不用的，你现在去税务局清卡就可以的，如果申报了增值税，应该是清卡的时候自动清不了，你试一下。