会计骗取退税

2023-03-23 来源：excel学堂 56

导读：虚开增值税发票，抵扣进项税骗取出口退税罪和骗取出口退税罪是一样的吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问会的老师接：下列关于涉税犯罪中，说法正确的有（　　）。 A.对犯抗税罪被判处罚金的犯罪分子在执行罚金前，应当先由税务机关追缴拒缴税款。对依法免予刑事处罚的，除由税务机关追缴拒缴的税款外，处拒缴的税款5倍以下的罚款 B.逃避追缴欠税罪中税务机关无法追缴的欠缴税款数额必须在1万元以上，这里的数额由因纳税人的逃避行为而使税务机关无法追缴的欠缴税款、纳税人转移或者隐匿的财产数额、纳税人实际欠缴的税款数额，三部分组成 C.骗取出口退税罪犯罪主体限于是否具有进出口经营权的单位 D.纳税人缴纳税款后，采取实施假报出口或者其他欺骗手段，骗取所缴税款的，按逃税罪处罚；骗取税款超过所缴纳的税款部分，以骗取出口退税罪论处正确答案 : A,D 【知识点】抗税罪问题：A怎么理解，需要解释清楚

答根据我国法律的规定，对于犯抗税罪被判处罚金的犯罪分子，在执行罚金之前，税务机关有权追缴拒缴的税款。这是因为，抗税行为是一种严重的违法行为，不仅会影响国家税收的公正性和合法性，还会损害国家利益和社会公共利益。对于依法免予刑事处罚的抗税犯罪分子，税务机关有权对其处以罚款，罚款金额为拒缴税款的5倍以下。这是因为，抗税行为不仅违反了税收法律法规，还损害了国家利益和社会公共利益。因此，对于这种行为，税务机关有权采取相应的处罚措施，以维护税收秩序和公共利益。总之，对于犯抗税罪被判处罚金的犯罪分子在执行罚金前，税务机关有权追缴拒缴的税款并对其处以罚款
问老师，关于个人挂靠社保骗取的生育险退回社保局，但是生育险已经支付给个人，相当于退回的生育险就是公司自己承担了，这个损失所得税前可以扣除吗？

答你好；不能税前扣除的；这个要营业外支出核算
问老师，增值税退税在财政部税务总局公告2022年第14号发文之前，是不是也有文件明确退税？我咋理解的这次是小微企业和制造业？我们属于服装零售业中型企业？符合条件吗？2022年第14号这个文件是不是只是满足下面的条件就可以？三、适用本公告政策的纳税人需同时符合以下条件：（一）纳税信用等级为A级或者B级；（二）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；（三）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；（四）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。

答你好，可以跟专管员咨询，现在有新政策和老政策，不仅仅是限于这几个行业，几乎所有行业都可以享受增值税制度性留抵税额退税。但至少符合题目中你所说的符合以下条件：。
问逃税欠税抗税骗税概念解释

答偷税：故意的少缴或不缴税款的违法行为。是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或采取各种不公开的手段，或者进行虚假的纳税申报的手段，隐瞒真实情况，不缴或少缴税款，欺骗税务机关的行为。逃税：对构成刑事犯罪的偷税行为的称谓。《刑法》第二百零一条规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报。抗税：以暴力、威胁方法拒不缴纳税款。以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。骗税：以欺骗手段非法占有税款的违法犯罪行为，表面形式合法。纳税人用假报出口等虚构事实或隐瞒真相的方法，经过公开的合法的程序，骗得税务机关信任，利用国家税收优惠政策，骗取减免税或者出口退税的行为，并在表面上具有合法性。漏税：无意发生的少缴税款行为。由于纳税人不熟悉税法规定和财务制度，或者由于工作粗心大意等原因造成的漏缴或少缴税款的违章行为。如错用税率，漏报应税项目，少计应税数量，错算销售金额和经营利润等。欠税：是指纳税人、扣缴义务人超过征收法律法规规定或税务机关依照税收法律、法规规定的纳税期限，未缴或少缴税款的行为。
问偷税漏税骗税是什么区别？通俗的讲

答偷税‌：概念：偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证等手段，隐瞒真实情况，欺骗税务机关的行为。法律依据：《刑法》第二百零一条规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，将受到刑事处罚。 ‌漏税‌：概念：漏税是指由于纳税人不熟悉税法规定和财务制度，或者由于工作粗心大意等原因造成的漏缴或少缴税款的违章行为。特点：漏税是无意的，不是主观刻意为之。 ‌骗税‌：概念：骗税是指纳税人用假报出口等虚构事实或隐瞒真相的方法，经过公开的合法的程序，骗得税务机关信任，利用国家税收优惠政策，骗取减免税或者出口退税的行为。特点：骗税表面形式合法，但实质是违法犯罪行为。
问逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大，并且占应纳税额（）以上，扣缴义务人采取欺骗、隐瞒等手段，不缴或者少缴已扣已收税款，数额较大或者因逃税受到两次行政处罚又逃税的行为。 (本题10分) A.5% B.10% C.15% D.20%

答你好，同学，选择第二个10%
问为什么会取消一部分商品的出口退税和下调一部分的出口退税率？

答你好，这个很难说，有一部分原因是为了缓和跟对方的关系，还有一部分原因是因为现在产业已经比较成熟了。不需要国家再给那么多补贴。
问为什么会取消一部分商品的出口退税和下调一部分的出口退税率？

答一般下调主要目的优化产业结构、减少国际顺差、降低国家财政负担
问为什么不选乙公司问题：按照书上表述“虚开、伪造、非法购买增值税专用发票或其他可以用于出口退税的发票”构成了假报出口，属于骗取出口退税罪的客观方面，为什么乙还是要按虚开专票定罪？是因为在这几个涉票类犯罪中，虚开专票罪最重吗？

答首先，乙公司涉嫌虚开增值税专用发票罪，这是虚开增值税专用发票罪和骗取出口退税罪的客观方面，但并不属于假报出口的范畴。其次，乙公司被定为虚开增值税专用发票罪，可能因为其行为符合虚开增值税专用发票罪的构成要件，即虚开增值税专用发票并用于骗取出口退税、抵扣税款。这种行为会破坏国家税收征管制度，给国家造成经济损失，因此被定为犯罪。最后，在涉票类犯罪中，虚开增值税专用发票罪的刑罚相对较重，因为这种行为会给国家造成较大的经济损失。但是，不同的犯罪也有不同的刑罚和处罚标准，需要根据具体情况进行判断。