增值税如何抵扣

导读：增值税怎么叫抵扣 如何抵扣

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，抵扣增值税进项税额如何做账？
  答你好，收到进项发票的时候，借：库存商品/原材料/管理费用 借：应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款/银行存款/库存现金 结转本月未交增值税：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：未交增值税 缴纳税金：借：未交增值税 贷：银行存款
• 问预交的增值税后期如何申请抵扣
  答你好； 预缴的增值税会在主表的预缴栏次体现的； 直接会自动抵减的 （当你有税费产生的时候 ）
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• 问进项税额不得抵扣改变用途可以抵扣增值税如何申报
  答附列资料（二）第8b栏填入
• 问你好，外地预缴的增值税，附加税如何抵扣本月需缴纳的增值税？
  答你好，附表四，本期发生额实际抵扣金额，还有主表28栏里面填写 附加税的，不用填写增值税抵扣了，附加税跟着抵扣。
• 问老师好，进项认证后不抵扣如何做账，留抵税退税后如何做账？退税增值税表要怎样填
  答你好；  你之前认证后做进项税挂着； 现在  退税做 ：借银行存款贷进项税转出； 附表2去转出处理 。     
• 问老师请问增值税专票是如何抵扣？比如我开出去200万9个点的增值税专用发票，那么我必须有200万9个点的销项专票来抵扣吗？抵扣的是增值税额吗？
  答你好，是通过勾选认证的方式抵扣。 抵扣的是增值税 进项不一定与销项相等的 
• 问老师，一般纳税人购买金税盘的分录如何做账？增值税进项税额如何抵扣？
  答你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 发票不需要认证，全额抵扣增值税应纳税额