剔税的会计分录

导读：工程款剔除税金及管理费后，转入到对方指定的账户，怎么写会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人的无票收入价格分离要剔税几个点的税额？未超30万，和超过30万的分别剔几个点的税？
  答你好，都是按1个点来计算增值税 
• 问剔除，不剔除，什么意思？含税或者不含税都怎么计算现金折扣？
  答同学你好，剔除是按不含税价计算现金折扣金额 ；不剔除是按含税价计算现金折扣
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• 问19年又一笔财务费用，开具掉是收据，这次汇算清缴需要调整年报，把这笔账剔除补交企业所得税对吗？会计分录怎么做？
  答下列收据可以税前扣除(见财综[2010]1号《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》)   A：由政府各部门开具收费票据;   B：由各事业部门开具收费票据;   C：捐赠收据;   D：工会经费收据;   E：法院的诉讼费执行费收款收据;   F：军队收据;   G：其他符合规定的可以税前扣除的收据。 看您这边是否符合以上类型
• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
• 问会计分录会计分录会计分录会计分录会计分录
  答你好，你要的会计分录是第二个？