会计提供劳务

导读：兼职会计提供的劳务费，还未付款怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问这个我公司是提供的劳务，会计分录怎么写
  答同学，你好 你是销售方吗？
• 问老师请问：提供劳务收入和服务收入可以用一个会计科目对吧？
  答你好，可以的，这个根据自己的需要设置明细科目就行。你要不想区分不分开也行。
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• 问老师，给甲供工程提供劳务，开劳务发票，是按简易计税的差额计税吗？征收率5%？这就是算劳务派遣吗？
  答你好，建筑劳务的简易计税3%。
• 问求老师，提供一份劳务派遣公司最新会计准则的全套账务处理 ，谢谢！
  答1.用工单位会计处理 借：生产成本、工程施工等 管理费用——劳务费 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付帐款（直接支付给劳务派遣公司部分） 应付职工薪酬（直接支付给员工部分） 2.按6%税率一般计税 （1）确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） （2）向被派遣员工支付薪酬 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 （3）取得发票，差额扣税时 借：应交税费——简易计税（扣减） 贷：主营业务成本 （4）申报纳税时 借：应交税费——简易计税（缴纳） 贷：银行存款 3.简易计税（差额） （1）收到劳务派遣费时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（计提）（一般纳税人简易计税） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人） （2）支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 （3）取得发票，差额扣税时 借：应交税费——简易计税（扣减）（一般纳税人简易计税） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人） 贷：主营业务成本 （4）申报纳税时 借：应交税费——简易计税（缴纳）（一般纳税人简易计税） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人） 贷：银行存款
• 问老师，你好，这是我做的一个会计实操题里面的解释。对于诊所里面的坐诊医师取得的劳务报酬，是不是都得向诊所提供劳务报酬的发票呀？不提供劳务报酬的发票，诊所计提的劳务报酬就不能进行税前扣除吗？
  答你好，是的，需要提供发票，否则这笔费用不能税前扣除的
• 问投资者投诉的存货，会计分录是怎么做的？ 提供劳务取得存货，会计分录是怎么做的？
  答投资者投入的存货，借库存商品原材料等， 应交税费应交增值税进项税额，贷：实收资本，提供劳务取得的存货。借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
• 问老师，为甲供工程提供建筑服务，开劳务票，可以简易计税吗？
  答您好 为甲供工程提供建筑服务，开劳务票，可以简易计税
• 问老师，您好，能提供一份一般纳税人建筑劳务公司常用的会计分录吗？
  答你好 你留一个邮箱，我发给你
• 问劳务公司开劳务费需要提供劳务人员工资吗？
  答您好，不用的，这个是他们开的收入票
• 问我们是建筑工程施工，有分包班组提供纯劳务，比如劳务总工程款30万，对方提供劳务发票，我们付劳务费30万，我这边需要劳务公司提供名单个税申报吗，我这边已取得发票
  答同学您好，您这边不用申报个税，由对方给自己的员工申报个税