会计分录样本

导读：简直计税差额计税老项目怎样开票怎样出会计分录，收到成本发票怎样出会计分录，差额征税怎样出会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问计划成本法下材料短缺怎样做会计分录
  答同学，您好，借：待处理财产损益---待处理流动资产损益 (计划成本) 贷：原材料 处理时： 借：管理费用 其他应收款---责任人 贷：待处理财产损益---待处理流动资产损益(计划成本） 结转材料成本差异 借：材料成本差异 贷：管理费用 其他应收款---责任人
• 问老师，请问成本暂估的会计分录是什么样的？
  答借：主营业务成本 贷:应付账款-暂估
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• 问请问，建安工程，新会计准则，成本结转会计分录是怎么样的？谢谢
  答借合同履约成本。贷，银行存款或者是应付账款， 借主营业务收入。贷，合同履约成本
• 问为什么有两个成本结转，会计分录还不一样呢？
  答你好，一个是从  库存商品  结转到 主营业务成本 一个是从 主营业务成本  结转到  本年利润 是不同的业务
• 问老师待认证进项税额本月认证怎样做会计分录？
  答您好，借 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应交税费 待认证进项税额
• 问结转收入。成本会计分录结转到本年利润的会计分录
  答借本年利润贷主营业务成本 借主营业务收入贷本年利润
• 问如图会计分录怎样写？
  答设债券的实际利率为i 1050+400/80=1000*(P/F,i,4)+1000*12%*(P/A,i,4) 利用插值法求出i=10.26% 2021.1.1购入债券是 借：债权投资-成本 80000 -利息调整 4400（84424-80000-24） 应交税费-应交增值税（进项税额）24 贷：银行存款 84424（1050*80+424） 2021.12.31 投资收益=84400*10.26%=8659.44 借：应收利息 9600 贷：投资收益 8659.44 债权投资-利息调整 940.56 2022.12.31 投资收益=（84400-940.56）*10.26%=8562.94 借：应收利息 9600 贷：投资收益 8562.94 债权投资-利息调整 1037.06 2023.12.31 投资收益=（84400-940.56-1037.06）*10.26%=8456.54 借：应收利息 9600 贷：投资收益 8456.54 债权投资-利息调整 1143.46 2024.12.31 投资收益=9600-1278.92 借：应收利息 9600 贷：投资收益 8321.08 债权投资-利息调整 1278.92（4400-940.56-1037.06-1143.46） 到期兑换 借：银行存款 80000
• 问这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
  答您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
• 问跨年，年会奖品怎样做会计分录，没有计提
  答新年好 借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
• 问样品 赠品会计分录咋个做
  答是公司生产的产品，进行赠送？