增值税怎么做账

导读：老师，预交增值税完税证明怎么做账，实力抵增值税时怎么做账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师结转增值税留底税额怎么做账？公司有待认证的进项怎么做账？增值税怎么结转？
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 转出未交增值税借方有余额表示留底
• 问交了增值税怎么做账
  答一般纳税人借应交税费未交增值税贷银行存款 小规模建应交税费应交增值税贷银行存款
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• 问老师，增值税退税怎么做账？
  答同学，你好，借银行存款，贷应交税费-未交增值税，
• 问不含税收入造成增值税申报表增值税比账上计提增值税多1分，怎么做账
  答少交了一分钱，借应交税费，贷营业外收入
• 问老师，问下小规模纳税人个税手续费退还，没有到增值税起征点，免征增值税，这个怎么做账？是凭证直接不做增值税，还是做了增值税月末结转？具体怎么做账
  答你好，这个你可以做借，银行存款贷，其他业务收入应交税费。 确认不用交税的时候再借，应交税费贷，其他收益税收减免。
• 问交增值税和附加税怎么做账？
  答你好 借；应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 应交税费——附加税 贷；银行存款
• 问增值税怎么做账，会计凭证怎么录
  答你好，是一般纳税人的吗？
• 问4月以后增值税免税账怎么做？
  答借，银行存款，贷，主营业务收入。
• 问老师，增值税出口退税怎么做账？
  答（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）