资产重组增值税留抵

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师，留底增值税重分类是什么意思，借其他流动资产-增值税留底税额 贷应交税费应交增值税进项税额
  答你好，他的意思是这样做的话就不会再应交税费那里出现负数。
• 问我遇到资产重组的问题有点不懂想请教一下。我有2个公司，一个公司有一个原价200多万的房子。现在不想上增值税，应该怎么通过资产重组规划增值税？
  答资产重组过程中，若想避免增值税的缴纳，可以考虑以下方式： 1.采用企业合并的方式：将拥有房产的公司与另一个公司进行合并。根据相关税收政策，在企业合并过程中，原企业的房产转移到合并后的企业，暂不征收增值税。 2.以资产划转的形式：将房产以无偿划转的方式从一个公司划转到另一个公司，在符合特定条件的情况下，可暂不征收增值税。
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• 问债务重组，债务人用金融资产抵债的，是按公允价值还是账面价值？
  答债务重组基本上都涉及账面价值和公允价值
• 问金融类的在非货币性资产和债务重组这边儿都不用考虑增值税的问题吗？
  答您好 是的，不是考虑增值税的问题的
• 问请问老师 上期重分类的增值税留抵税额，1月份转回到什么科目
  答您的重分类是指哪里的重分类？
• 问增值税留抵退税申请表怎么填写呢？ 申青留抵退税需要带什么资料？
  答金三系统会提示专管员你的企业有增量留抵退税 专管员会联系你告诉你金额和所属期 你在电子税务局在申请退税界面上把金额和属期填上 就可以了 一般不用去大厅 要在征期内申请 现在已过征期 申请不了
• 问老师，上期有留抵，本期应交增值税减掉上期留抵就不用交增值税了，还剩留抵，本期还需要做结转增值税吗
  答您好，这个是不需要的
• 问债权重组中以金融资产还债，入账债权人是以重组日的公允价值还是以账面价值确定
  答您好，入账债权人是以重组日的公允价值确定。
• 问现在有增值税留抵退税政策吗？本月产生留底税一千多有风险吗
  答有，业务真实就可以。