企业税前会计利润

导读：甲企业2004年利润表反应税前会计利润500万元

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税里面接收捐赠的的限额是会计利润的12%，这个会计利润是调整前的还是调整后的
  答你好 会计利润是调整前的
• 问业务四的各增值税，附加税，税前利润，企业所得税，税负合计，税后利润
  答你好　，计算如下，请参考
• 
• 问老师，22年第四季度的所得税，企业会计准则23年计提的话有以前年度损益调整的，但是小企业会计准则没有以前年度损益调整，那我小企业会计准则23年补提22年所得税是计提在“利润分配-未分配利润”还是“所得税费用”？
  答利润分配，未分配利润。
• 问息税前利润=净利润➕ 所得税➕ 利息费用=利润总额➕ 利息费用 老师，会计上所得税＝利润总额x25%。 财管营业现金净流量，所得税＝税前利润x25%，税前利润，这个地方是息税前利润还是利润总额啊？
  答您好，这个税前利润指的是利润总额。
• 问只算业务四各方案的增值税，附加税，税前利润 企业所得税 税负合计 税后利润
  答你好，计算如下，请参考
• 问小规模缴纳企业所得税，是按季度会计利润缴纳企业所得税，还是可以弥补之前的亏损看有没有盈利再预缴？
  答您好，是可以弥补之前的亏损看有没有盈利再预缴的
• 问老师好，小企业会计准则没有以前年度损益科目，我可以直接走利润分配-未分配利润吗？是补缴前两年的增值税和企业所得税，但这样资产负债表的期末期初差额就不等于净利润，汇算清缴会有影响吗？
  答你好，可以，没关系的，不影响
• 问年末本年利润转入利润分配未分配利润时，我们之前的会计在未分配利润后面又加了个补缴企业所得税明细科目，这个是什么意思？
  答同学你好 是跨年的吗
• 问老师，我前几个月有利润交过企业所得税，这个月亏损了，以前交过企业所得税会退还吗
  答是的，可以在汇算清缴的时候申请退税的。
• 问业务四的商业折扣，然后算每个方案的增值税，附加税，税前利润，企业所得税，税负合计税后利润
  答你好，计算如下，请参考