增值税分录

导读：增值税的相关分录，缴纳增值税之前的分录和缴纳增值税时的分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师小规模纳税人产生增值税，计提增值税分录和结转增值税分录怎么做
  答你好这个借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。 不需要结转，你支付的时候直接借应交税费，应交增值税贷，银行存款就可以了。
• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
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• 问月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税这个分录对吗
  答你好。月末应交税费应交增值税科目余额贷方。是这样处理的
• 问小规模免增值税 增值税怎么结转呢 分录
  答同学你好 免税了没法结转了
• 问小规模公司免增值税，增值税分录怎么写。
  答你好是季度300,000缅增值税的吗？
• 问税盘抵扣增值税分录……
  答您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
• 问老师好！问下增值税的销项税大于进项税， 分录为 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 然后需要再做一笔分录 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果进项大于销项， 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多练增值税） 问下做完这一笔分录还需要做其他分录吗？
  答同学你好 问下增值税的销项税大于进项税， 分录为 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税——做这笔分录前还要做 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 如果进项大于销项，是按销项税额的金额 做 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 没有抵完的进项税留在进项税额明细，在下期的销项中继续抵扣