增值税额计算

导读：1.计算每笔业务的增值税进项(销项)税额。+2.计算当月应纳增值税税额。3.完成应纳增值税税额计算表。4.完成增值税纳税申报(附表1.2和主表1)

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齐红|官方答疑老师

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• 问计算一般纳税人的增值税税负率，如果用“应纳增值税额/应税销售额*100%”来计算，这里的“应纳增值税额”要不要加上“应纳税额减征额（如税控维护费）”？
  答这里不需要的，这里是实际缴纳的。
• 问（1）计算该企业业务（1）应缴纳的消费税税额。 （2）计算该企业业务（2）应缴纳的增值税税额和消费税税额。 （3）计算该企业业务（3）的增值税销项税额和应缴纳消费税税额。 （4）计算该企业业务（4）应缴纳消费税税额。 （5）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
  答(1)该企业业务(1)应缴纳的消费税税额为： 585+845=1430万元 (2)该企业业务(2)应缴纳的增值税税额和消费税税额为： 应缴纳的增值税税额为：156万元 应缴纳的消费税税额为：1200×5%=60万元 (3)该企业业务(3)的增值税销项税额和应缴纳消费税税额为： 增值税销项税额为：0 应缴纳消费税税额为：1200×5%=60万元 (4)该企业业务(4)应缴纳消费税税额为： 60×5%=3万元 (5)该企业当月应缴纳的增值税税额为： 4500+6500+1200+60-300×4500/800-500×6500/800-1200-60-40×60/5=332万元
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• 问计算图中增值税和消费税税额
  答你好 增值税=（180万%2B36万）/（1—10%）*13% 消费税=（180万%2B36万）/（1—10%）*10%
• 问计算扣除的增值税进项税额填在增值税申报表哪里呢
  答你。您好，填写在当期认证抵扣的进项税额里。
• 问转让债券是差额计算增值税 转让 土地使用权都不是差额计算增值税吧是是全额 区别是什么 简单说
  答金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额，转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额，若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。
• 问收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
  答你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
• 问个人代开劳务发票，单位给他代扣个税时，是按不含增值税的金额计算个税还是按含增值税的金额计算
  答你好 是不含税的金额   是按不含增值税的金额计算个税
• 问计算业务（1）（2）的消费税应纳税额 计算以上业务增值税销项税税额
  答学员你好，计算如下 1的消费税=500*0.56+50*150/10000=280.75 2的消费税=100*0.3=30