中小企业报税

导读：企业所得税零申报，A类报表，选小微企业，可只能先科技中小企业，还未买税盘

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问申报科技型中小企业： 怎么判断企业规模：大型、中型、小型、微型，四个选哪一个？ 公司现在申报纳税印花税、附加税都是减半征收的
  答您好。税务这边是没有大中小的 只有小微企业和非小微企业。 你们公司资产有多少。
• 问申报科技型中小企业： 填2024年企业数据中：研发费用加计扣除所得税减免额，怎么填？
  答算可加计扣除额：按政策归集 2024 年研发费用，确定加计比例（2024 年起，一般企业未形成无形资产的，据实扣后加扣 100%；形成无形资产的，按成本 200% 摊销 ）。 算减免额： 未形成无形资产：减免额 = 加计扣除额 × 所得税税率（如 25%/15% ）。 形成无形资产：减免额 =（无形资产成本 ÷ 摊销年限 × 加计比例 ）× 税率 。 填系统：将算好的减免额填入申报系统对应栏，确保与税表一致，留存凭证备查
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• 问1、小型微利企业与中小微企业有什么区别吗？ 2、小型微利企业，小于100万按2.5%，大于100万的部分按5%，那中小微企业的所得税税率适应多少呢？
  答您好，同学，请稍等下
• 问请问现在中小企业，小型企业的所得税税率是多少呢？
  答您好，您要是小微企业，企业所得税税率是5%
• 问老师，申报高新技术企业，必须要先申报通过科技型中小企业吗？
  答你好，这个没有要求的呢，没有这个要求的
• 问企业是小规模纳税人，申报的时候说中小微企业可以享受延缓缴纳税款，但是我想缴纳掉去，可以么？
  答可以这个你就不用管就可以。
• 问老师好！请问一下企业要符合哪些条件才能认定成 科技型中小企业？要成为科技型中小企业是在哪里申报？
  答根据《科技部 财政部 国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》（国科发政〔2017〕115号）的规定：“第二条 本办法所称的科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。 第六条 科技型中小企业须同时满足以下条件： (一)在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。 (二)职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。 (三)企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。 (四)企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。 (五)企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。 第八条 符合第六条第(一)～(四)项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，则可直接确认符合科技型中小企业条件： (一)企业拥有有效期内高新技术企业资格证书; (二)企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名; (三)企业拥有经认定的省部级以上研发机构; (四)企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。
• 问中小微型企业的企业所得税怎么算？
  答你好 是所得税的小微企业对吧  
• 问山东的企业，季度企业所得税申报中，扣除符合条件的小型微利企业减免企业所得税额，为什么还需要缴纳税费？
  答您好，减免一部分，不是全免
• 问老师你好！小规模季度企业所得税申报表中营业成本包括什么？
  答您好，这个的话，是包括材料成本，和人工的