调账年初会计分录

导读：调整年初其他应收款会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问2023年账上美金余额$10000，期初入账汇率是7.1104 月末调汇汇率是7.0827，次年一月月初汇率是7.077 ，6号收汇$5600，会计分录怎么写？
  答借银行存款，贷应收账款，5600*7.007
• 问根据审计报告做调整分录。审计报告里面有滚调的部分。涉及到 年初未分配利润。 应该怎么账套体现这个年初未分配利润这个科目。用以前年度损益调整吗？ 最后又怎么结转呢？例如：借：年初未分配利润 -5000，贷：累计折旧 -5000.。怎么在账套上体现这个 年初未分配利润，和结转呢
  答你好，年初未分配利润，就是用“利润分配-未分配利润”科目进行调整就可以。
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• 问老师，一年前公司中途建账，录入期初数据时，把其他应付款贷方正数，录到其他应收款借方正数了。怎么做会计分录调整？
  答你好； 你要调分录的； 就是资产多了。 负债少了的意思是吗  
• 问老师，17-21年都有多计提或者少计提折旧数，企业一直未跟调，今年才决定跟调，我可以直接在22年做以前年度损益调整的会计分录，这样不影响年初数吗？
  答同学你好 这个可以的
• 问年末未计提4季度附加税，次年初应该怎样做分录调整？
  答借以前年度损益调整， 贷应交税费附加税， 借应交税费附加税 贷银行存款。
• 问2023年的未开票收入，做到2024年了，怎么调账到2023年，会计分录怎么写
  答你好！你24年怎么做的分录
• 问购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
  答你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
• 问我不太会审计连续调整 18年企业做账政府补助记入资本公积 调整分录是 借 资本公积贷 递延收益 借递延收益 贷其他收益 19年20年连续调整 资本公积年初余额为0 企业20年才调的这笔政府补助 借资本公积贷以前年度损益调整 20年应该怎么调整年初未分配利润呢
  答您好，以前年度损益调整结转未分配利润
• 问老师好：2020年计多了一笔个税扣缴的会计分录、漏记了1笔银行结息会计分录、1笔收入会计分录，导致银行存款余额和实际对不上，这个账调整可以在2021年调整吗？如果可以，怎么调整？如果不可以，需要怎么处理？
  答您好。放在2021年里面去