增值税汇总

导读：普通增值税发票上报汇总，需要先报了增值税后再上报汇总吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问总分公司增值税汇总申报，是总公司和分公司都需要申报备案吗？分公司需要启用增值税税种吗？
  答增值税一般是分别申报的，除非在同一税局管辖
• 问增值税专用发票汇总表出现错误，有一笔汇总表算重了，怎么处理？
  答你好 汇总表你看下能修改不 这个是开票系统的还是增值税申报表的
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• 问老师，增值税申报表可以汇总下载吗？
  答增值税申报表，不可以汇总下载
• 问总分公司增值税汇总申报，分公司需要启用增值税税种吗？总分公司是在同一区域，分公司非独立核算
  答总分公司增值税汇总申报，分公司不需要启用增值税税种
• 问金税盘增值税专普票汇总上传失败是什么原因？
  答你好，上面有提示具体的什么原因吗？看一下发票状态都是上传的吗。
• 问正式申报出口退税汇总表前，要先提交增值税申报表，提交申报表后，出口退税汇总表要与增值税申报表比对信息。请问比对哪些信息呢？
  答在正式申报出口退税汇总表前，与增值税申报表比对的信息主要包括： 对于生产企业： 1.增值税纳税申报表期末留抵税额：应和出口退税汇总表中的“增值税纳税申报表期末留抵税额”一致； 2.免抵退税不得免征和抵扣税额：应和增值税申报表附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”一致。 对于外贸企业： 需确保增值税申报里面的“免抵退的出口额”与出口退税申报表里面的出口额保持一致。
• 问如果公司有分公司，增值税企业所得税要汇总交吗？
  答你好，增值税是在当地缴纳企业所得税，企业所得税是汇总缴纳的。
• 问总分公司增值税汇总申报，是总公司和分公司都需要申报备案吗？分公司需要启用增值税税种吗？总分公司是在同一区域，分公司非独立核算
  答同学你好 对的 都要备案的