增值税交税

导读：借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，月底结转增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）：贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后再借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，假如不用转出未交增值税，直接用：应交税费-未交增值税，可以不。
  答可以的，可以这么做的。但是，尽量的你一开始用了转出未交增值税这个过渡最好还是一直用这个。他如果进项大于销项，那就转出未交增值税，在借方有余额就是了，表示留底了。
• 问老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
  答可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
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• 问应交税费-应交增值税-转出未交增值税200 应交税费-应交增值税-进项税额200 应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 合并起来 进项多了留抵100吧，分录怎么写的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-进项税额100？？？？
  答你销项税小于进项税，月末可以不用结转的
• 问结转本月增值税： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 未交增值税是从哪来的？？未交增值税能解释一下吗？
  答未交增值税根据转出未交增值税来的，转出未交增值税是根据这个截图来的
• 问结转增值税， 借；应交税费-应交增值税-销项税额50，应交税费-应交增值税-转出未交增值税50， 贷；应交税费-应交增值税-进项税100 转出未交增值税 借：应交税费-未交增值税 50，， 贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税50， 账务处理对吗 应交税费-未交增值税在借方，表示留底，进项大于销项，对吗？
  答同学，你好，理解是对的
• 问老师您好，月末增值税处理： 借：应交税费～应交增值税(销项税额) 贷：应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借：应交税费～应交增值税～转出未交增值谁 贷：应交税费～未交增值税 这两笔分录可以合并为？ 借：应交税费～应交增值税(销项税额) 贷：应交谁费～未交增值税 为什么要通过转出未交增值税呢？
  答你好，你合并了之后这个分录不对。
• 问增值税是不是需要计提？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行贷款
  答你好，没错了，就是这么做账的
• 问借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-转出未交增值税 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,970.21 应交税费-未交增值税 2,970.21 老师，这个分录是计提增值税吗
  答这个分录是一般纳税人企业，月末增值税结转的分录