多交税额会计分录

导读：多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，多交增值税，会计分录咋写
  答多交增值税时，借记 “应交税费 - 未交增值税”，贷记 “银行存款”；经税务机关确认退回多交增值税时，借记 “银行存款”，贷记 “应交税费 - 未交增值税”。
• 问公司两个股东a和b分红会计分录把明细写出来 还要要交多少所得税 交所得税的会计分录
  答借利润分配应付利润 贷应付利润AB， 借应付利润AB 贷银行存款、 应交税费、个税， 借利润分配未分配利润 贷利润分配应付利润， 借应交税费、个税 贷银行存款
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• 问个税多缴了，已经交钱到税务局，从多缴到退税，会计分录要怎么做
  答这个为什么多交的呀。
• 问2018年12月做了一个无票收入，多交了7分钱增值税销项税额，2019年1月开了发票，如何写会计分录，多交的7分钱增值税，少计提的营业收入7分钱，分别怎么处理
  答你好 借：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
• 问老师，企业收到多交企业所得税会计分录怎么做
  答同学您好，是 您好，所得税 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润     
• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
• 问去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
  答你好，你这上面反映是结转90？
• 问老师，我们多交的增值，不办理退税，但是增值税由余额借方，那么我们会计分录怎么平呢？
  答您好，通过营业外收支来调平就可以
• 问老师，请问增值税进票当月收到未抵扣，分录记为:借:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)，当出现增值税多交或者需要补交两者情况时，月底的会计分录分别是怎么样的呢？
  答你好，如果进项税额多的 借，应交税费，应交增值税，销项税额，借，应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额，然后呢 ，如果需要缴纳增值税的话，在计提。 借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费未交增值税。