会计对账心得

导读：对会计工作的心得体会和不同的工作经验

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问根据所学的会计理论，如何利用社会主义核心价值观，对会计做假账的看法？
  答你好！ 麻烦你稍等一下
• 问#提问#请问老师洗浴中心租给人了，原来办的会员记得预收账款，现在领导说会员那钱不给对方，拿库房剩的洗浴用品顶账，这账上怎么做？谢谢
  答1. 结转出租前预收会员款（确认负债转移，用用品抵偿） 借：预收账款 - 会员储值（剩余未消费会员款总额） 贷：其他应付款 - 承租方（原本需转给承租方的会员款，用用品抵顶） 2. 用库存洗浴用品冲抵上述应付款（视同销售 / 视同出库抵账，需计税） 借：其他应付款 - 承租方（与上述金额一致） 贷：主营业务收入 / 其他业务收入（用品不含税金额） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计税，一般纳税人 13%/ 小规模 1%） 3. 同时结转洗浴用品成本 借：主营业务成本 / 其他业务成本（用品账面成本） 贷：库存商品 - 洗浴用品（用品账面成本）
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• 问对会计业务一般般，企业原来没有建账，财务数据很乱，乱账，新手是不是最好不要去接啊？心里没底，求教
  答同学，你好兼职外账还是内账了？
• 问高级财务管理中投资中心的相关计算，不知道做得对不对，需要老师帮忙看一下
  答您好，图中信息只能看出投资报酬率和剩余收益，计算对的
• 问我们是教育培训中心的，执行民间非营利组织会计制度，银行收到上年所得税退税280元，要如何入账？
  答你原来计提是做的借:其他费用贷:应交税费-应交企业所得税是吗？