会计代表什么

导读：老师 这个会计分录什么意思？借方代表什么？贷方代表什么？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问其他应收款在借方代表什么？在贷方代表什么？ 其他应付款在借方代表什么？在贷方代表什么？
  答你好，其他应收款在借方代表别人欠公司的或者票没有开进来？在贷方代表公司欠对方的款或者多收的款？ 其他应付款在借方代表别人欠公司或者多付别人，？在贷方代表欠别人或者票已经开入款没有支付
• 问老师，代账会计拿来的资产负债表的库存现金出现负数什么情况
  答这个直接核对现金账明细，可能是少做企业的收入，多列支公司的费用导致
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• 问没什么会计经验，入门做代理会计可行吗？
  答你好，同学可以的，但是你得学习，你现在是买课件吗？有没有系统的学习呢？咱得系统的学习一下做账和报税。
• 问专利代理费计入什么会计科目？
  答专利代理费计入科目，需依情况而定： - 无形资产未形成时：企业自行研发无形资产，专利申请阶段的代理费，应计入“研发支出”，后续无形资产符合资本化条件，结转到“无形资产”；不符合则转入“管理费用”。如申请专利，代理费5000元，若符合资本化，借“研发支出——资本化支出5000”，贷“银行存款5000” 。 - 无形资产形成后：已确认无形资产，后续发生专利代理费，如专利维护、续展代理费，通常计入“管理费用”。借“管理费用”，贷“银行存款”。
• 问老师 计提个人所得税会计分录，单位代扣代缴的会计分录分别是什么
  答您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
• 问请问收到代扣代缴手续费退费计入什么会计科目？
  答借银行存款 贷 营业外收入 应交税费
• 问请问:其他代扣代缴,代收代缴税款明细报告表是什么意思？为什么点合同会出来一个合同号，付佣金是要代扣代缴吗
  答“其他代扣代缴、代收代缴税款明细报告表” 是申报企业代扣 / 代收特殊税款（如境外佣金增值税等）的表格，用于报备扣缴行为、缴税款。点合同出合同号是为追溯业务源头，证明业务与税款匹配。付佣金若涉及境外方或非居民企业，需代扣代缴增值税、企业所得税等
• 问请问企业上年的财务决算是什么？ 可以用上年的审计财务报表或审计报表代替吗？ 我们开股东会需要的
  答您好，那个是单独的决算报告，你们单位可能没有找事务所出，可以用审计报表代替的