会计发生额表

导读：会计科目借方没有发生额，贷方有发生额，怎么填写会计汇总表

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，这个科目余额表里，工会经费，怎么没反应借方发生额和贷方发生啊，交了也计提了
  答你好 根据你的描述，这个是软件问题，需要像软件供应商解决问题的
• 问你好，根据科目余额表录入期初数据，借方累计发生和贷方累计发生，填写的是科目余额表里面的本期发生额，还是本年累计发生额？
  答你好，应该是本年累计发生额
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• 问a105050表，各类基本社会保障性缴款项和住房公积金项，是不是账载金额等于余额表应付社会保险费和应付住房公积金本期发生的贷方金额，实际发生额，是不是等于余额表应付社会保险费和应付住房公积金本期发生的借方金额➕汇算清缴前发放的计提金额
  答账载金额等于余额表中“应付社会保险费”和“应付住房公积金”本期贷方发生额；实际发生额等于上述两项本期借方发生额，且是汇算清缴前已付给相关机构的金额，不加汇算清缴前的计提金额。
• 问 现金流量表本年累计和本月金额对不上 这种情况会发生吗
  答您好，理论上本月金额与本年累计两列数是不一样的. 比如公司每月支付的职工薪酬是10万元,一年就是120万元. 那么支付的职工薪酬一行本月金额就是10万元;而本年累计是120万元
• 问应交增值税（本期累计发生额）在科目余额表中是看借方发生额还是贷方发生额
  答你说的发生额指的计提的还是缴纳的
• 问做会计凭证、会计账簿，要打印科目余额表！余额表表显示的张数有点多，想精简下，点击“余额为零不显示”还是“无发生额且余额为0不显示”哪个好？那个哪个正确呢？
  答选择 “无发生额且余额为 0 不显示” 更好且更合适。 “余额为零不显示”，只是筛除了期末余额为 0 的科目。但有些科目本期有发生额，即使期末余额为 0 ，对于了解企业当期业务和账务情况是有参考价值的，比如期间损益类科目，在期末会结转到本年利润，余额为 0，但发生额能体现企业当期收支情况，不应被隐藏。 “无发生额且余额为 0 不显示”，则筛除了本期没有业务发生，并且余额也为 0 的科目，这些科目对于查看当期会计信息基本没有作用，去掉它们可以在精简科目余额表的同时，又保留对账务分析有意义的数据。