清算期会计处理

导读：小企业会计准则开办期汇算清缴怎么处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问汇算清缴完交纳的税费，如何做账务处理？做在哪个会计期间？
  答同学你好 1、计提应补缴的企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 2、缴纳补缴的所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款
• 问公司清算期，账面的其他应收款和已经折旧完毕的固定资产如何做分录处理？清算期有哪些会计分录？
  答同学你好 直接做固定资产清理就行了 借：银行存款        清算损益 贷：应收账款 借：银行存款        清算损益 贷：固定资产        应交税费——应交增值税（销项税额） 注：固定资产损失应进行专项申报扣除。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 借：清算费用 贷：银行存款 借：清算损益 贷：清算费用
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• 问老师 收到汇算清缴退税的会计处理
  答你好 是今年的退税吗
• 问清算期的账务处理是在软件里面添加清算损益和清算费用科目进行账务处理吗
  答同学你好 需要添加账务处理的
• 问汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
  答借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
• 问汇算清缴有调增减，会计账务需要处理吗？
  答汇算清缴有调增减，会计账务不需要处理