会计季度划分

导读：企业所得税季度如何划分

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问做年度季度财务计划具体是什么
  答是做财务部门的工作计划？
• 问报季度所得税时，划款后怎样做分录？
  答你好，报季度所得税时，划款的分录是 借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款  
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• 问老师，请问上季度忘了计提消费税，这个季度交了消费税，这该怎么做会计分录？
  答你好，这个你补充计提就可以了。
• 问收到银行的季度利息，会计分录怎么写?
  答你好 借：银行存款   ， 贷：财务费用—利息收入（或借方负数）
• 问本季所得税弥补以前年度亏损会计分录
  答同学你好，弥补亏损，不用做分录，
• 问收四季度存款利息660元，会计分录怎么写？
  答借银行存款贷财务费用
• 问小规模纳税人第四季度应交增值税和城建税会计分录是在当年第四季度录入还是次年第一季度录入？
  答是在当年第四季度录入
• 问预付全部货款后收到货物但是当季度都没有收到发票，这个一系列的会计分录还有跨季度后收到发票的会计分录怎样子？
  答您好，暂估入库 借：库存商品 预付账款（税部分）贷：银行 下季收到发票，先冲暂估分录，再根据发票做分录，不要怕银行是负，2分录一正一负不影响的 借：库存商品 （负） 预付账款（负）贷：银行（负） 借：库存商品 进项税 贷：银行
• 问小规模纳税人 2季度销售没开发票 想着可以一起开 可发现水利建设基金 会超过免征额 可以3季度开一部分 4季度开一部分嘛 会计责任有多大
  答属于延迟确认收入，会计一般不会有责任。
• 问老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
  答借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款