株洲市会计学校

导读：湖南株洲市初级会计考试报名网址

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，我公司是建筑公司，公司在湖南省涟源市，项目地点在株洲市，请问跨地市标记是 “是”吗？如是，那么怎么开票怎么交税的？（现在就需要开票）
  答公司在湖南省涟源市，项目地点在株洲市，跨地市标记是“是”。以下是开票和交税的相关步骤： 开票流程 1. 填报《跨区域涉税事项报告表》：登录电子税局，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项报告】，点击【新增报告】，填写跨区域经营基本信息和跨区域经营合同等信息后点击【提交】。 2. 完成报验登记：可在电子税务局操作，以自然人身份登录项目所在省份电子税务局，在【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】下点击【跨区域涉税事项报验登记】，输入跨报号查询，点击【报验提交】。 3. 开具发票：若是数电票，进入开票界面，下载《批量导入开具发票模板》，在“发票基本信息”“发票明细信息”“特定业务信息”页面填写必填项，“特定业务信息”页面中，跨地市标志选择“是”，同时填入跨区域涉税事项报验管理编号。保存文件后，在开票界面中【批量开具】模块上传，确认无误后，勾选列表中的发票，点击【批量开具】。 交税流程 1. 预缴税款：登录项目所在地电子税务局，选择特定主体【跨区域报验户】登录，在【税费申报及缴纳】板块填报【增值税预缴申报表】。一般纳税人适用一般计税方法的项目，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款；采用简易计税方法的项目，按3%的征收率在项目发生地预缴增值税。小规模纳税人按3%的征收率计算应预缴税款。 2. 申报纳税：向机构所在地的主管税务机关进行纳税申报，并根据规定提交相关资料。
• 问假设该苗木培养成本60元／株，人工费20元／株，市场售价100元／株，从农户手中取得苗木的成本80元／株， A 公司需要20000株。请计算企业所得税和净利润。
  答你好 企业所得税=20000*（100—80）*25% 净利润=20000*（100—80）*（1—25%）
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• 问老师好，老板在安乡的公司，税务来查2024年的账，现在他要补2024年成本票，让株洲的公司开发票并且在发票栏下面备注2024年7到12月货款，这个备注对株洲的公司有什么影响么？(另外就是这样备注了税务会认可么？
  答若株洲公司与安乡公司 2024 年 7-12 月有真实交易，备注该内容合规，对株洲公司无负面影响，税务通常认可；若无真实交易或备注与实际不符，株洲公司可能涉虚开发票风险，税务也不认可。
• 问你好，咨询下，学校总务副主任可以兼任学校会计不？
  答您好，这个是可以的，可以
• 问老师您好，别的学校学生交学费交错账号，交到我们学校了，会计分录怎么做？
  答您好，借：银行存款 贷：其他应付款