增值税怎么缴纳

导读：当期增值税不够抵扣需要缴纳增值税，用计提增值税吗？怎么做？缴纳了分录怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人增值税季度超过30万，增值税怎么缴纳
  答你好，超过30万的话就是全额都需要缴纳增值税
• 问一般纳税人，缴纳上月增值税，怎么写分录呢？银行流水缴纳增值税的备注都是暂收款。
  答借未交增值税贷银行存款
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• 问实际缴纳的增值税和应交增值税有差额怎么办？
  答你好，这个要看是什么原因导致的差异。
• 问老师一般纳税人 计提增值税跟缴纳增值税时怎么做会计科目？
  答借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。 企业缴纳上月应纳税额时， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。
• 问请问老师，缴纳增值税分录怎么做，是要先结转增值税吗？是借：应缴税费-转出未交增值税 应缴税费-未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税？ 然后缴纳时候在做另外的分录？
  答您好， 没错的 就是这么做的
• 问请问老师增值税晚缴纳一个月，滞纳金怎么计算？增值税税额712531.42元
  答增值税滞纳金等于：712531.42*0.05%*30
• 问缴纳增值税附加税分录怎么做的
  答借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等附加 借：应交税费-城建税等附加 贷：银行存款