增值税申报方式

导读：申报方式 增值税（小规模）和增值税（小规模）一表申报的区别，怎么选

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人差额征税方式申报增值税，发现增值税款差一分账务怎么调账呢？
  答可通过营业外收支进行调整
• 问个体户定期定额征收方式，是不是不需要自己申报增值税，系统自动申报
  答对，这个一般都是系统会自动申报
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• 问老师好，我司为一般纳税人，请问3月收到税局退回的个税申报手续费375.21元；请问这个手续费是否也需要交增值税，具体的计算方式是怎样？申报方式是在那一栏申报？
  答你好，需要的375.21÷1.06×16% 按照这个来交增值税 附表一6%一般计税
• 问请问分公司如果申报了增值税，总公司可以进行抵扣吗？是怎么的方式
  答那个不行的，增值税是独立申报，不能跨公司抵扣
• 问正式申报出口退税汇总表前，要先提交增值税申报表，提交申报表后，出口退税汇总表要与增值税申报表比对信息。请问比对哪些信息呢？
  答在正式申报出口退税汇总表前，与增值税申报表比对的信息主要包括： 对于生产企业： 1.增值税纳税申报表期末留抵税额：应和出口退税汇总表中的“增值税纳税申报表期末留抵税额”一致； 2.免抵退税不得免征和抵扣税额：应和增值税申报表附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”一致。 对于外贸企业： 需确保增值税申报里面的“免抵退的出口额”与出口退税申报表里面的出口额保持一致。