职工工资会计分录

导读：职工工资。社保会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，职工工资、社保计提的会计分录，和发放工资缴纳社保的会计分录如何做？
  答计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
• 问收职工工会费用的会计分录
  答计入其他应付款-工会经费
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• 问在做会计分录计提工资的时候，我把工资直接计提为：借：主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬，不计入管理费用-工资，这样做会计分录的是否有问题
  答你好， 1、企业计提员工工资时，会计分录如下： 　　借：管理费用、生产成本、销售费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 　　　　贷：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　2、企业发放员工工资时，会计分录如下： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　贷：银行存款（或库存现金） 　　　　　　其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　　　应交税费——应交个人所得税
• 问员工自己先垫付职工体检费，跟工资一起发放，工资已发放，会计分录怎么做
  答您好， 借：应付职工 管理费用-福利费 贷：银行存款
• 问盘盈现金1000元，系少支付给职工的工资。会计分录怎么做
  答批准前：借：库存现金 1000 贷：待处理财产损溢 1000 批准后：借：待处理财产损溢 1000 贷：其他应付款 1000
• 问本月列核和支付职工工资5万元，应做那两个会计分录
  答您好，借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
• 问老师，发工资会计分录摘要是不是这样写：计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬，支付工资：借应付职工薪酬，贷库存现金？
  答你好， 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 或库存现金