增值税纳税申报期

导读：增值税纳税申报表星期六可以申报吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模增值税纳税申报期间没有开增值税发票，是否就是 零 申报？
  答不需要缴纳税款可以零申报，收入包括无票收入和有票收入，所以不能说没有开具发票就零申报。
• 问老师 去年12月申报的一般纳税人增值税申报表有问题 我是这个月作废去年12月的重新申报 然后再正常报这个月的增值税吗? (去年这个企业享受了延交增值税，增值税只交了一半 去年增值税纳税申报表上27栏本期已交缴税额 30栏本期缴纳上期应纳税额没有数)
  答你好，30栏自己填写的，这里填写的是11月份应补税款，你交了一半，填写一半的金额。
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• 问老师，往月多交了增值税，这个月需修改往月增值税纳税申报表。增值税纳税申报表主表中的第30栏“本期缴纳上期应纳税额”是按往月多交的增值税金额填，还是修改为往月实际应该缴纳的正确的增值税金额填？应该退回的那一部分增值税需要申请退税，需体现在增值税纳税申报表的哪一列？
  答看下25行是不是改了 改成了应该缴纳的，如果是的话，你就按照随着闪电忽然一个应该缴纳的那一部分填写，多交能退回来了，应补税款是一个负数在这里面体现
• 问增值税一般纳税人申报表，所属期2023年3月份，应纳税额和应补（退）税额都是10万元，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款。那6月份申报5月份增值税后，把所属期5月的应纳税额5万元缴纳了，还用之前多缴增值税3万元抵缴4月的欠税，还另外缴纳了4月份欠税6万元，那7月申报所属期6月的增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”是多少？33栏欠缴税额填哪个数？
  答您好，同学，很高兴回答您的问题
• 问应交税费期末余额是填增值税纳税申报表上吗
  答你好，不是的，这里面包含着很多增值税、附加税，个税、企业所得税，房产税，土地使用税都在这里啊。
• 问增值税纳税申报表上上期留底税额需要处理吗
  答这个就进项税大于销项税的差额，不用账务处理的额
• 问增值税一般纳税人，月度申报因扣除预缴增值税，导致34行“本期应补（退）税额”为0，这种情形不属于“零申报、负申报”吧？
  答你好，是的，你可以提交。
• 问老师好，小规模纳税人增值税申报，为什么打当期应纳增值税还有金额，不是0吗
  答同学，正常你是需要有税的，只是有优惠，所以最后缴纳为0