注册税务师退费入口

导读：老师好，请问出口退税是在公司注册地所属税务机关退吗？麻烦不？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问退伍军人不在户口所在地注册个体户有没有税收优惠？
  答您好，无户口所在地无关。从事个体经营的 2019年1月1日至2021年12月31日，自主就业退役士兵从事个体的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际经营应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。 纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，减免税额以其实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的，以上述扣减限额为限。纳税人的实际经营期不足1年的，应当按月换算其减免税限额。换算公式为：减免税限额=年度减免税限额÷12×实际经营月数。 纳税人在2021年12月31日享受税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。退役士兵以前年度已享受退役士兵创业就业税收优惠政策满3年的，不得再享受财税〔2019〕21号文件规定的税收优惠政策；以前年度享受退役士兵创业就业税收优惠政策未满3年且符合财税〔2019〕21号文件规定条件的，可按财税〔2019〕21号文件规定享受优惠至3年期满。 【享受条件】 1.从事个体经营； 2.自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》（国务院 中央军委令第608号）的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。 　　
• 问老师请问外贸公司出口退税可以跨区域申报吗？公司注册地是上海的，在江苏开具出口发票(电子发票)申报退税，可以吗？
  答外贸公司出口退税一般可以跨区域申报，但具体规定可能因地区和政策不同而有所不同。 根据《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》，企业应向主管税务机关申请办理出口货物劳务退（免）税资格认定，并取得《出口货物劳务退（免）税资格认定表》。同时，企业应按照主管税务机关规定的申报办法和期限，如实申报出口货物劳务退（免）税。 在具体操作上，外贸公司可以在其注册地的税务机关申请办理出口退税资格认定，并在其注册地以外的地区进行出口退税申报。但是需要注意的是，在开具出口发票时，发票的开具单位应该是与外贸公司有实际货物交易的单位，而不能是其他单位或个人。
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• 问请问老师，我司首单出口退税，代理退税老师说我司注册地址的税务老师不去跨区域办公地址现场审核，这种要求是不符合法规的吧？谁也不能保证注册地址和办公地址一个区域一线城市
  答在正常情况下，如果贵司的注册地址与实际经营办公地址不一致，税务机关要求进行核查是合理的，但说注册地址税务老师不去跨区域办公地址现场审核并不完全符合或不完全不符合法规，以下是一些相关分析： 从税务机关角度通常合理方面： 1.税务机关有责任对申请首单出口退税等重要业务且存在注册和经营地不一致的企业进行实地了解，以确保业务真实性、防范骗税风险等。如果按规定流程，应该安排人员对实际经营地进行核查。 2.从管理便利性角度，如果都不去跨区域，可能导致一些虚假经营、异地违规操作等难以被发现和监管。 但如果说税务老师“不去跨区域”可能存在以下一些特殊情况或争议点： 特殊情况角度 1.如果当地税务机关与企业实际经营地址所在的税务机关之间有协作机制和信息共享机制，可能可以通过协调替代直接跨区域实地审核。 2.如果遇到不可抗力因素（如大面积公共卫生事件等）等影响出行的情况，可能会临时调整审核方式。 3.如果企业可以提供非常确凿的证据证明经营合规性、真实性等，比如通过视频连线、实时数据共享等方式全面展示办公场景等，税务机关或许可以考虑不进行实地的跨区域审核。 争议角度（税务机关存在不合理性） 1.如果法律法规没有明确规定注册地税务机关不能跨区域审核办公场所（目前似乎没有统一法律明确禁止跨区域审核办公地这一行为本身），税务机关仅仅因为嫌麻烦等主观原因而拒绝，则不合理。 2.如果税务机关要求企业必须自行将所有材料拿到注册地税务机关审核（而不是实地去经营地），而这些材料数量庞大或涉及商业机密等不便搬运或展示的，且没有其他替代方案，也可能被认为不太合理。
• 问首次办理出口退税的流程，需要在哪些平台注册，流程是怎样的
  答营业执照有进出口范围 然后海关备案，领取电子口岸ic卡，外汇管理局那边先去银行开外币账户 最后电子税务局备案 ‌注册登录‌：访问中国国际贸易单一窗口（www.singlewindow.cn）或互联网+海关（online.customs.gov.cn），以企业身份注册账号。‌‌ ‌填写信息‌：登录后进入“企业资质”或“企业管理和稽查”板块，选择“进出口收发货人备案”，逐项填写企业基本信息、投资者信息（外商投资企业需填写）等。‌‌ ‌上传文件‌：系统生成《报关单位备案信息表》，下载打印并加盖公章后扫描上传，点击“申报”提交。‌‌ ‌查询结果‌：提交后1-2个工作日内可登录平台查询审核状态，显示“备案受理成功”即完成备案，可在线打印《报关单位备案证明》 电子口岸IC卡‌：如需办理电子口岸业务，可向中国电子口岸申领IC卡，需提供法人身份证、营业执照副本及海关备案电子证书
• 问我方收到注册进口产品的服务费发票应该怎么做分录
  答可计入管理费用-服务费
• 问关于生产企业出口退税，平时除了出口退税申报，还有哪些工作，比如手册核销，运保费清理……
  答你好，还有单证备案资料整理
• 问你好老师，我想问一下外贸出口企业，是一般纳税人，需要申请出口退税，企业的注册资本有最低要求吗？30万可以吗？
  答同学你好，现在成立 有限责任公司 没有最低注册资本的要求，所以，你提到的30万元是可以的
• 问我购买了 出口退税财务实操手册,如何学习跨境电商篇?
  答同学你好 是我们学堂的吗