缴税会计分录

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齐红|官方答疑老师

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• 问印花税要计提的吗？计提的时候，会计分录是怎样的？缴纳时，会计分录又是怎样的？计提增值税时，会计分录是怎样的？缴纳时，又是怎样的会计分录？
  答你好，1，印花税一般不计提，缴纳时借税金及附加 贷银行存款。2，增值税，月末将各子目都转到应交税费―未交增值税科目里，然后交增值税就记在这科目的借方就好。
• 问缴纳企业所得税的会计分录，和缴纳残疾人保障金的会计分录
  答借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：其他应付款 贷：银行存款
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• 问计提附加税的会计分录和缴纳的会计分录，谢谢老师。
  答借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
• 问缴纳增值税会计分录？
  答你好，你是小规模还是一般纳税人？
• 问代缴个税的会计分录，
  答首先先要计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 然后再是发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：应交税费---应交个人所得税 银行存款 最后是缴纳社保的会计分录： 借：应交税费---应交个人所得税 贷： 银行存款
• 问增值税缴纳， 会计分录
  答如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
• 问个税缴纳的会计分录
  答借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款