怎么计提当月增值税

导读：老师，增值税当月计提，下月缴税，当月的计提分录怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 想问一下当月的增值税怎么计提 计提完 下月中旬扣款 当月具体怎么计提
  答同学你好 贷收入 贷应交税费应交增值税 这样
• 问增值税当月计提当月缴税吗
  答增值税当月计提，下月缴纳
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• 问当月同时有销项和进项增值税，例如销项税费是80，进项是50，当月计提增值税该怎么做会计分录，次月实际缴纳又该怎么做会计分录
  答你好 借 转出未交增值税   30，贷未交 30 借未交增值税，贷银行  30
• 问增值税是当月计提，次月缴纳是吗？
  答是的 和其他税金一样
• 问建筑公司，当月开票当月异地预缴，增值税附加税企业所得税等，会计分录怎么做，需要计提吗
  答你好，月末计提就可以。 当你缴纳的时候借应交税费，预交增值税、附加税、企业所得税， 贷银行存款 企业所得税的，在季度末的那个月计提 附加税的，在月底计提。
• 问老师，请问批发零售业，当月销项税额大于进项税额产生税费，应怎么计提当月增值税以及附加税。季度应怎么计提企业所得税
  答你好 当月增值税=销项税额—进项税额 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税需要知道利润才可以计提的
• 问老师，当月开的内销专票，当月就要计提增值税吗
  答您好 当月开的内销专票，当月就要计提增值税 次月申报的时候缴纳