资金占用费计算公式

导读：年资金占用费计算公式

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师，存货占用资金的应计利息的计算公式是什么
  答您好，是这样的。存货占用资金的应计利息=存货平均余额×资本成本。在这个公式中，存货平均余额通常等于销售成本除以存货周转率。资本成本则是企业筹集和使用资本所需要承担的成本，它反映了企业资金的机会成本
• 问存货周转率，两金占流动资产比重，成本费用总额占营业总收入比重，经济增加值率，资本积累率，EBITDA率的计算基数和计算公式
  答存货周转率、两金占流动资产比重、成本费用总额占营业总收入比重、经济增加值率、资本积累率和EBITDA率的**计算基数和计算公式如下**： 1. **存货周转率**：有两种计算方式，一种是以成本为基础，另一种是以收入为基础。 - 成本基础的存货周转次数 = 营业成本 / 存货平均余额 - 收入基础的存货周转次数 = 营业收入 / 存货平均余额 其中，存货平均余额 = （期初存货 + 期末存货）/ 2。 2. **两金占流动资产比重**：这里的“两金”指的是企业的应收款项和存货。它是企业流动资产的重要组成部分，但具体的计算公式需要根据企业的财务报表来确定，通常会用到应收账款和存货的账面价值。 3. **成本费用总额占营业总收入比重**：这个指标反映了企业的成本费用在营业总收入中所占的比例，计算公式为成本费用总额 / 营业总收入。 4. **经济增加值率**：这是一个衡量企业经济效益的指标，通常用EVA（Economic Value Added）表示，其计算较为复杂，涉及到调整后的税后净营业利润和资本成本的计算。 5. **资本积累率**：这个指标反映了企业资本的积累能力，通常用留存收益与股东权益的比率来表示，计算公式为留存收益 / 股东权益。 6. **EBITDA率**：即利息、税项、折旧及摊销前的利润比率，它反映了企业在不考虑财务费用、税费以及折旧和摊销情况下的盈利能力，计算公式为EBITDA / 营业总收入。 这些指标都是企业财务分析中常用的比率，它们可以帮助我们了解企业的经营效率、成本控制能力以及盈利能力。在实际应用中，还需要结合企业的具体情况和行业标准来进行分析。
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• 问问题：存货占用资金应计利息公式是年平均存货件数*变动成本率*资本成本率吗？ 问题：上面问题问的是增加的占用资金应计利息，是用新的8和旧的6来分别计算的，为什么算增加的现金折扣成本时，不用（27*20%）？
  答你好 这个计算的是现金折扣的成本 现金折扣是针对销售额的，改变信用政策后，销售额是=27*（1%2B20%）*100 其中70%选择在第10天付款，这部分可以享受现金折扣，其余的都不可以。 所以增加的现金折扣成本=27*（1%2B20%）*100*70%*1% 以前没有现金折扣，所以这一块=0
• 问老师，平均占用资金如何计算？
  答你好 平均占用资金=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本
• 问这题求资本成本率，为什么分子不是500×（1+5%）×（1-25%）公式不是说实际年税后资金占用额吗？这题答案只写利息占用额了吧。没算本金啊？
  答学员你好，因为你实际拿到的本金只有1-5%所以用年利率/本金占比
• 问请问这边际贡献差额和应收账款占用资金应计利息差额是公式是什么
  答同学你好，方案1：际贡献差额=86400-72000
• 问什么是经济订货批量平均占用资金，概念定义理解和公式的计算的理解，能不能有个通俗易懂的解释啊
  答就比方说你每一次订货都是订500件，那么你这500件的话，它会有一个库存啊，这个库存就是对资金的占用。