增值税尾差账务处理

导读：增值税税收尾差如何处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增值税税收尾差如何处理？
  答做分录调整：贷：应交税金--增值税 （红字） 贷: 营业外收入 （蓝字）
• 问老师，未交增值税缴费跟计提有尾数差，这个尾数差放在哪个科目
  答您好， 计入营业外收支来调平就可以了
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• 问计提的增值税和电子税务局的数据有细微差异 这个差额怎么账务处理
  答你好，四舍五入的差异计入营业外收支就好
• 问老师，一般纳税人增值税尾差怎么调整，实际比账面多0.02
  答同学，你好 一般不要紧，放着，年末再调到营业外支出或者营业外收入
• 问老师，增值税年尾没有结转收入，收入已经过审计怎么处理
  答你好！你们是小规模，增值税指的是免交部分吗？
• 问申报表应交税费应交增值税本来是借方483.48，账面上应交税费未交增值税借方483.51，这个差额怎么账务处理
  答你好，差额可以放到营业外收入的。
• 问代理业务-海外仓及尾程派送，属于增值税免税范畴吗
  答是的，国际业务是免税的
• 问增值税退税账务分录处理
  答你好是留底退税的吗？
• 问增值税留抵税额账务处理，
  答你好同学，仅供参考： 为了从财务上反映该项经济业务，从计算申报到实际收到退税款，需要增设“应收留抵税额退税款”科目和“留抵税额退税”科目。 计算留抵税额时，借记“应收留抵税额退税款”科目，贷记“应交税费—应交增值税—留抵税额退税”科目。 收到实际退税后，借记“银行存款”，贷记“留抵税额退税”。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！