怎么计算缴纳增值税

导读：缴纳土地增值税怎么计算的增值额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师增值税晚缴纳一个月，滞纳金怎么计算？增值税税额712531.42元
  答增值税滞纳金等于：712531.42*0.05%*30
• 问老师计算增值税税负率分子是应缴纳的增值税还是实际缴纳的增值税呢？
  答你好，计算增值税税负率，分子是应缴纳的增值税
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• 问老师一般纳税人 计提增值税跟缴纳增值税时怎么做会计科目？
  答借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。 企业缴纳上月应纳税额时， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。
• 问你好，请问企业共缴纳税额怎么统计？每月报税的时候，从留抵税额里扣除应缴增值税额，这扣除的一部分算不算企业已缴纳增值税？
  答直接看应交税费-未交增值税借方交的税
• 问（1）计算该企业业务（1）应缴纳的消费税税额。 （2）计算该企业业务（2）应缴纳的增值税税额和消费税税额。 （3）计算该企业业务（3）的增值税销项税额和应缴纳消费税税额。 （4）计算该企业业务（4）应缴纳消费税税额。 （5）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
  答(1)该企业业务(1)应缴纳的消费税税额为： 585+845=1430万元 (2)该企业业务(2)应缴纳的增值税税额和消费税税额为： 应缴纳的增值税税额为：156万元 应缴纳的消费税税额为：1200×5%=60万元 (3)该企业业务(3)的增值税销项税额和应缴纳消费税税额为： 增值税销项税额为：0 应缴纳消费税税额为：1200×5%=60万元 (4)该企业业务(4)应缴纳消费税税额为： 60×5%=3万元 (5)该企业当月应缴纳的增值税税额为： 4500+6500+1200+60-300×4500/800-500×6500/800-1200-60-40×60/5=332万元
• 问增值税计提和缴纳的会计分录怎么做呀？增值税需要计提吗？
  答你好；   需要的； 有收入计提的； 借  银行存款或者 应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 缴纳：借  应交税费-应交增值税； 贷银行存款   
• 问老师你好，建筑企业一般纳税人和小规模纳税人简易计税，预缴的增值税怎么计算
  答建筑企业一般纳税人简易计税预缴增值税计算 一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择简易计税方法时： 应预缴税款 =（全部价款和价外费用 - 支付的分包款）÷（1 %2B 3%）× 3% 例如，某建筑企业一般纳税人跨县提供建筑服务，取得全部价款和价外费用 103 万元，支付分包款 20.6 万元，其应预缴税款 =（103 - 20.6）÷（1 %2B 3%）× 3% = 2.4 万元 。 建筑企业小规模纳税人简易计税预缴增值税计算 小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务： 常规情况：应预缴税款 =（全部价款和价外费用 - 支付的分包款）÷（1 %2B 3%）× 3% 优惠情况：若小规模纳税人在预缴地实现的月销售额未超过 10 万元（此政策延长至 2027 - 12 - 31 ） ，当期无需预缴税款；在预缴地实现的月销售额超过 10 万元的，适用 3% 预征率的预缴增值税项目，减按 1% 预征率预缴增值税，即应预缴税款 =（全部价款和价外费用 - 支付的分包款）÷（1 %2B 3%）× 1% 。 比如，某小规模建筑企业跨县提供服务，当月取得全部价款和价外费用 51.5 万元，支付分包款 10.3 万元，若其在预缴地月销售额超过 10 万元，应预缴税款 =（51.5 - 10.3）÷（1 %2B 3%）× 1% = 0.4 万元 。
• 问缴纳增值税、附加税滞纳金会计科目怎么做呢
  答你好，税收滞纳金计入营业外支出 借:营业外支出 贷:银行存款