增值税的申报与缴纳

导读：增值税申报时有代开发票，代开发票的增值税已缴纳，申报系统中预缴税额与实际缴纳的增值税不符怎么处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人增值税申报表上的应纳税额合计与实际缴纳增值税为什么不一样呢，差了1000多
  答你好，差的那部分是不是减征额？
• 问小规模自己开的专票，增值税申报是季度的，那增值税缴纳也是等季度申报的时候一起缴纳吗？
  答您好 增值税缴纳也是等季度申报的时候一起缴纳 是的
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• 问请问，上申报增值税时，上年申报缴纳的增值税金额还会体现在次年的申报表中吗
  答25栏会有 其他的应该不会
• 问老师好，求：一般纳税人在异地预缴增值税和在本地申报增值税缴纳增值税及抵扣预缴增值税的会计分录？
  答您好，异地预缴增值税： 借：应交税费 - 预交增值税 贷：银行存款 本地申报增值税 计算应纳税额：当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 销项和进项留抵的差额 借：应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税 抵扣预缴增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：应交税费 - 预交增值税 缴纳增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款
• 问一般纳税人的增值税必须按月申报缴纳吗？
  答你好，是的，是这样的
• 问老师 5月份缴纳了去年缓交的增值税 申报增值税报表 不需要做什么申报吧
  答您好， 今年的税费都申报了吧
• 问老师，小规模纳税人一个季度申报税，那要缴纳的增值税是在申报后就自动缴纳吗？
  答你好 不会的，这个后面有一个缴纳的步骤的