增值税纳税申报实训

导读：增值税纳税申报实训

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增值税纳税申报时有增值税，附加税，为什么实际缴款扣费的只有增值税?
  答你好，你们是加工行业的吗？是不是有延期政策
• 问老师，小规模纳税人，按季申报增值税，第4季度增值税主表带出的数据，应纳税额比实际多出0.79元，怎么申报？
  答你好 ； 按照系统自动带出来的数据来报。 到时账上按你实际来处理。 差异走 营业外收支处理
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• 问老师，往月多交了增值税，这个月需修改往月增值税纳税申报表。增值税纳税申报表主表中的第30栏“本期缴纳上期应纳税额”是按往月多交的增值税金额填，还是修改为往月实际应该缴纳的正确的增值税金额填？应该退回的那一部分增值税需要申请退税，需体现在增值税纳税申报表的哪一列？
  答看下25行是不是改了 改成了应该缴纳的，如果是的话，你就按照随着闪电忽然一个应该缴纳的那一部分填写，多交能退回来了，应补税款是一个负数在这里面体现
• 问小规模纳税人增值税申报表上的应纳税额合计与实际缴纳增值税为什么不一样呢，差了1000多
  答你好，差的那部分是不是减征额？
• 问老师，舞蹈班培训的收入，申报增值税报表是选劳务还是服务？
  答舞蹈班培训的收入，申报增值税报表是选 服务
• 问培训中心是小规模纳税人，一个季度申报增值税，与学校合作办学收入是80万（免税），其他收入是20万，这个20万需要交增值税吗？
  答你好需要的 合计销售额已经超过了30万
• 问老师好，问下怎么核对纳税申报表中应税销售额和实际缴纳的增值税
  答您好，应税销售额，是你们开票的税费，这两个一样就可以了