总分公司怎么报税做账

导读：社保在分公司申报，工资个税在总公司申报。这个总公司申报工资时怎么申报，然后总公司怎么做账，分公司怎么做账呢，分录怎么写？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问总公司代打公司，分公司报个税，怎么做账啊？
  答借：应交税费-个税 贷：银行存款
• 问请问总分公司，分公司能转钱给总公司吗？就是把盈利转给总公司，报税什么的都是总公司做总报表上报的。如果可以要怎么做账？
  答分公司可以把盈利转给总公司。在进行转款时，分公司是否独立核算，账务处理有所不同： 非独立核算分公司 分公司不单独计算盈亏，将盈利转给总公司，一般通过 “内部往来” 科目核算： 分公司会计分录： 借：内部往来 — 收入 贷：银行存款 总公司会计分录： 借：银行存款 贷：内部往来 — 收入 独立核算分公司 可以理解为分公司向总公司进行利润分配，相关分录如下： 分公司决定并转出利润时： 借：利润分配 —— 未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款 总公司收到利润时： 借：银行存款 贷：投资收益（若执行新金融工具准则等，也可能计入其他科目，具体看企业情况 ） 此外，分公司转钱给总公司，一般属于资金的内部调拨，不涉及额外的税收缴纳。 但在操作前，要遵循会计法规及总公司的内部控制要求，并确保符合税收法规及会计准则，避免税务风险
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• 问老师，分公司非独立核算，账都是一块做到总公司里的，那么税务年报和工商年报总、分公司该怎么报呢？是不是分公司就以0申报，总公司按账申报呢？
  答你好，工商年报，是各自申报的 
• 问非独立核算的总分公司 总公司汇总申报所得税 怎么做账务处理呀
  答您好，他是合并申报的，也就是所得税，利润表的数据合并
• 问总公司给分公司代打工资，分公司自己报个税，可以吗？怎么做账啊？
  答您好，建议总公司 申报个税，谢谢
• 问总分公司所得税汇总申报怎么做
  答第一步：总公司应将分公司的收入成本汇总计算，填报在种公司《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》相应栏次。 第二步：根据税法要求，分公司的分摊比例要按照上年度各分公司的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算。 第三步：总公司在预缴申报时，除需要报送《预缴申报表主表》和《分配表》外，还要报送：总公司本季度财务报表和分公司财务报表。 第四步：总公司预缴申报后，要取得加盖主管税务机关受理专用章的《分配表》，将复印件分别交分公司。 分公司的操作为， 1、分公司根据甲公司分配的所得税额，填报《预缴申报表主表》，向各自主管税务机关做预缴申报，注意：分公司只需要填写第30行、第32行、第33行三行。 2、分公司将取得的加盖甲公司主管税务机关受理专用章的《分配表》复印件，随同分公司的《预缴申报表主表》向主管税务机关报送。
• 问 想请问，非独立核算的分公司，企业所得税汇总总公司申报，分公司有利润，总公司亏损，总分公司的账务处理怎么做，还有会计分录
  答汇总后，需要交企业所得税才要做分录。若不要交企业所得税，不要做账
• 问医药公司的会计怎么样，好做吗？几十家公司在一起做总公司账，报税也报总部
  答这种不好做的。还要合并报表