最新劳务公司会计处理

2023-03-15 来源：excel学堂 120

导读：保安公司最新会计账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问求老师，提供一份劳务派遣公司最新会计准则的全套账务处理，谢谢！

答1.用工单位会计处理借：生产成本、工程施工等管理费用——劳务费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付帐款（直接支付给劳务派遣公司部分）应付职工薪酬（直接支付给员工部分） 2.按6%税率一般计税（1）确认收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）（2）向被派遣员工支付薪酬借：主营业务成本贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款（3）取得发票，差额扣税时借：应交税费——简易计税（扣减）贷：主营业务成本（4）申报纳税时借：应交税费——简易计税（缴纳）贷：银行存款 3.简易计税（差额）（1）收到劳务派遣费时借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——简易计税（计提）（一般纳税人简易计税）应交税费——应交增值税（小规模纳税人）（2）支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金借：主营业务成本贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款（3）取得发票，差额扣税时借：应交税费——简易计税（扣减）（一般纳税人简易计税）应交税费——应交增值税（小规模纳税人）贷：主营业务成本（4）申报纳税时借：应交税费——简易计税（缴纳）（一般纳税人简易计税）应交税费——应交增值税（小规模纳税人）贷：银行存款
问建筑劳务公司的劳务费如何会计处理

答借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）贷：主营业务成本
问劳务公司日常处理的会计分录有哪些

答1. 收到劳务款 - 借：银行存款 - 贷：主营业务收入 - 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般计税） - 应交税费——简易计税（简易计税） 2. 计提劳务人员工资、社保 - 借：主营业务成本 - 贷：应付职工薪酬——工资 - 应付职工薪酬——社会保险费 3. 发放劳务人员工资 - 借：应付职工薪酬——工资 - 贷：银行存款 - 其他应付款——个人社保 - 应交税费——应交个人所得税 4. 缴纳社保、个税 - 借：应付职工薪酬——社会保险费 - 其他应付款——个人社保 - 应交税费——应交个人所得税 - 贷：银行存款 5. 支付其他费用（如办公费等） - 借：管理费用 - 应交税费——应交增值税（进项税额）（如有可抵扣进项） - 贷：银行存款 6. 期末结转损益 - 借：主营业务收入 - 贷：本年利润 - 借：本年利润 - 贷：主营业务成本 - 管理费用
问新三板公司的账务处理会较一般的公司复杂吗？

答你好！业务会多一些而已，其他没有多少特别的。稍微复杂点
问劳务派遣公司会计核算制度是执行小企业会计制度还是新会计准则

答同学你好小企业会计准则
问老师，能写下劳务派遣公司对派遣员工社保个税处理的会计分录吗？还有如果是公司自己员工如何处理，会计分录？能和在一起做吗？

答分录是一样的，可以做一起借管理费用等贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款应交税费
问老师您好，我是新公司入职的会计，账务目前给代理记账公司负责，那么公司新购入的电脑等机器设备需要怎么处理账务呢？需要跟代理记账公司说吗？

答你好；需要的；你要吧发票和银行回单及时给外账；他们做固定资产折旧的
问甲公司贷款，受托支付给乙，这笔款最终要回到甲公司，账务怎么处理合规？会计分录怎么记

答同学你好你做哪个公司的
问我单位是公益二类事业单位，最早按企业化管理运营，改制后变成了公益二类，现在未执行最新的政府会计准则。如果按最新的政府会计准则调整科目，我单位在原来的账务处理中增加了递延收益和专项应付款两个科目，这个按最新的政府会计准则调整的话余额应该进哪个科目？请老师指点，谢谢

答你好，你这里计入其他应付款
问老师，我们公司老板最近又开了一个建筑劳务公司，19年12月成立，1月份时从老板用新公司的账户发放了老公司的人工工资，都是打到个人账户的，共计50多万。请问，现在这50多万账务处理怎么做？

答那就要有个委托代付协议你们是新公司贷老公司支付工资借其他应收款 --老公司贷银行存款老公司是借应付职工薪酬--工资贷其他应付款--新公司