增值税计算公式及举例

导读：综合毛利率的计算公式以及举例子

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师举个简单的例子说明下资产增值率咋计算吧，谢谢
  答同学你好，比如年末所有者权益为2，年初所有者权益为1，资产增值率就是（2/1）*100%=200%
• 问增值税附表四 一般项目加计抵减计算 本期调减额怎么填啊请老师举例
  答你好！举例说明：2019年4月某咨询公司的销项税额31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额，那么该公司4月份增值税的加计抵减额是多少？4月份应纳增值税额是多少？ 解析：4月份应纳增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元；4月份应纳增值税额=31万元-10万元=21万元 4月份需要实际缴纳增值税额=21万元-1万元=20万元。 其中本期调减额这一项的数据填加计抵减额=10万元*10%=1万元
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• 问请问各位老师，一般纳税人增值税进项税额怎么算？可以举一个实际例子计算加以说明吗
  答您好 一般根据收到的专用发票上的金额税额抵扣 不需要计算啊
• 问朴老师，增值税税负率高，利润就高，这个逻 辑怎么用公式推理，老师举一个例子呢，朴老师回复谢谢
  答假设 A、B 两家制造业一般纳税人（税率 13%），2025 年数据如下：看图，结论为：反例中 A 公司税负率（2.6%）远低于 B 公司（6.5%），但净利润（15 万）却远低于 B 公司（370 万），直接推翻 税负率高→利润高 的逻辑。 核心矛盾点： 税负率高低取决于 进项税抵扣多少（如 A 公司材料成本高，进项抵扣多，税负就低）； 利润高低取决于 收入 - 成本 - 费用 的差额（如 B 公司材料成本低、费用少，利润就高）。 极端情况：若企业进项税极少（如高价购入固定资产后无后续采购），税负率会很高，但如果同时收入低、成本高，利润可能为负。
• 问小规模纳税人旅行社举例如下 假设收款100万（含税），付团费89.7万，应纳增值税怎么计算
  答（100-89.7）/1.03*3%
• 问这题能不能举个收购70%的例子，再例个公式
  答您好，同学，请稍等下