资金占用成本计算公式

导读：资金占压成本公式是什么，怎么计算？

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齐红|官方答疑老师

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• 问存货周转率，两金占流动资产比重，成本费用总额占营业总收入比重，经济增加值率，资本积累率，EBITDA率的计算基数和计算公式
  答存货周转率、两金占流动资产比重、成本费用总额占营业总收入比重、经济增加值率、资本积累率和EBITDA率的**计算基数和计算公式如下**： 1. **存货周转率**：有两种计算方式，一种是以成本为基础，另一种是以收入为基础。 - 成本基础的存货周转次数 = 营业成本 / 存货平均余额 - 收入基础的存货周转次数 = 营业收入 / 存货平均余额 其中，存货平均余额 = （期初存货 + 期末存货）/ 2。 2. **两金占流动资产比重**：这里的“两金”指的是企业的应收款项和存货。它是企业流动资产的重要组成部分，但具体的计算公式需要根据企业的财务报表来确定，通常会用到应收账款和存货的账面价值。 3. **成本费用总额占营业总收入比重**：这个指标反映了企业的成本费用在营业总收入中所占的比例，计算公式为成本费用总额 / 营业总收入。 4. **经济增加值率**：这是一个衡量企业经济效益的指标，通常用EVA（Economic Value Added）表示，其计算较为复杂，涉及到调整后的税后净营业利润和资本成本的计算。 5. **资本积累率**：这个指标反映了企业资本的积累能力，通常用留存收益与股东权益的比率来表示，计算公式为留存收益 / 股东权益。 6. **EBITDA率**：即利息、税项、折旧及摊销前的利润比率，它反映了企业在不考虑财务费用、税费以及折旧和摊销情况下的盈利能力，计算公式为EBITDA / 营业总收入。 这些指标都是企业财务分析中常用的比率，它们可以帮助我们了解企业的经营效率、成本控制能力以及盈利能力。在实际应用中，还需要结合企业的具体情况和行业标准来进行分析。
• 问问题：存货占用资金应计利息公式是年平均存货件数*变动成本率*资本成本率吗？ 问题：上面问题问的是增加的占用资金应计利息，是用新的8和旧的6来分别计算的，为什么算增加的现金折扣成本时，不用（27*20%）？
  答你好 这个计算的是现金折扣的成本 现金折扣是针对销售额的，改变信用政策后，销售额是=27*（1%2B20%）*100 其中70%选择在第10天付款，这部分可以享受现金折扣，其余的都不可以。 所以增加的现金折扣成本=27*（1%2B20%）*100*70%*1% 以前没有现金折扣，所以这一块=0
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• 问这题求资本成本率，为什么分子不是500×（1+5%）×（1-25%）公式不是说实际年税后资金占用额吗？这题答案只写利息占用额了吧。没算本金啊？
  答学员你好，因为你实际拿到的本金只有1-5%所以用年利率/本金占比
• 问老师，存货占用资金的应计利息的计算公式是什么
  答您好，是这样的。存货占用资金的应计利息=存货平均余额×资本成本。在这个公式中，存货平均余额通常等于销售成本除以存货周转率。资本成本则是企业筹集和使用资本所需要承担的成本，它反映了企业资金的机会成本
• 问老师，应收账款占用资金和应收账款机会成本的公式是不是一样的？
  答你好，两者不同， 应收账款占用资金成本怎么算？ 应收账款占用资金的应计利息增加 应收账应计利息=应收账款占用资金×资本成本 应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率 应收账款平均余额=日销售额×平均收现期 表示方法: 资金占用成本可以用绝对数表示,也可以用相对数表示. 绝对数表示法是指使用资金到底发生了多少费用.相对数表示法是通过资金成本率指标来表示的。 因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益，即为应收账款的机会成本。其计算公式如下： （1）应收账款平均余额＝日销售额×平均收现期 （2）应收账款占用资金＝应收账款平均余额×变动成本率 【提示】只有应收账款中的变动成本才是因为赊销而增加的成本（投入的资金） （3）应收账款占用资金的应计利息（即机会成本） 　　＝应收账款占用资金×资本成本 　　＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本 　　应收账款周转期＝平均应收账款／每天的销货收入
• 问老师您好：这里有一道财管题目请教 第十二章营运资本管理，第三节应收账款管理的计算中 应收账款占用资金应计利息(机会成本)=应收账款占用资金×资本成本 这里的应收账款占用资金可以理解为总变动成本吗？
  答您好，这个是可以的哈