增值税附加税账务处理

导读：结转增值税账务处理和计提附加税账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问多交增值税 且附加税也多交了；缴纳增值税后怎么记账；后续退回增值税及附加税的账务处理
  答按多交的记账，退回时冲减
• 问银行账号收到增值税和附加税退税，要怎么账务处理？
  答你好，这个是什么业务的？
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• 问增值税留抵退税后对应的附加税需要做账务处理吗
  答你好，这个附加税是不需要处理的。
• 问麻烦问一下企业收到上年度多交的增值税及附加税账务怎么处理
  答小企业会计准则还是会计准则，退是因为销项还是进项
• 问老师好！制造业退税增值税和附加税。账务处理，借，银存贷，应交税费一未交增值税 附加税，当时未计提，现红冲。借，银存借，税金及附加红字 增值税 报表怎么填，怎么反映这个退税金额
  答你好， 你指财务报表吗？就是按这些科目的余额填，不需要特别去反映退税金额
• 问老师，小规模纳税人季度申报增值税和附加税费需要计提吗？怎么做账务处理？
  答你好，你这个有增值税，有要交的增值税才需要计提附加税，没有的话就不用做。
• 问申报时系统提示,增值税小规模附加税附表教育费附加增值税税额大于主表应纳税额该怎么处理？
  答你好，你填写了实际抵扣金额吗？
• 问税务自查，补缴以前年度税款（增值税、企业所税、印花税及附加税），怎么做账务处理（小企业准则）
  答借利润分配未分配利润贷应交税费