增值税多交了怎么做账

导读：上个月税率弄错了，多交了增值税,上月多交增值税怎么做账呢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问交了增值税怎么做账
  答一般纳税人借应交税费未交增值税贷银行存款 小规模建应交税费应交增值税贷银行存款
• 问多交增值税 且附加税也多交了；缴纳增值税后怎么记账；后续退回增值税及附加税的账务处理
  答按多交的记账，退回时冲减
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• 问提问，老师您好，接手之前会计做的账，增值税未交增值税多计提了，怎么账务处理平账
  答你好 这个是在贷方的吧，你要调平的话，要调整到营业外收入的
• 问收到以前年多多交的增值税和附加税，怎么做账
  答直接冲减您当时缴纳的分录就可
• 问一般纳税人，每月做了应交税费-应交增值税-销项税 又做了应交税费-应交增值税-进项税，在税务局报了增值税了之后，怎么做账呢？
  答 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 问 交了增值税应该怎么做账呢
  答一般纳税人还是小规模的。
• 问老师 多开的发票没有作废 报税的时候发现的 这个税要交 后面申请退 这个账应该怎么做 当月正常结转未交增值税 收到退税了怎么做账 交税的时候 借：应交税费-应交增值税=转出多交增值税 贷：其他应收款 收到退税了再借：银行存款 贷：其他应收款 这样的账务处理对吗
  答是一般纳税人还是小规模的？
• 问老师 关于增值税的二级科目 不太明白怎么做账呢 应交税费-未交增值税 应交税费-转出多交增值税 应交税费-进项税额转出
  答你好，具体业务具体分析
• 问进项税额多抵了，多抵的税还能不能留抵， 本月转出未交增值税在借方，怎么做账务处理
  答你好可以留抵达 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项。
• 问老师， 增值税认证抵扣留抵的做账：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1468.25 ，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，那下次抵扣的时候还需要做账吗？借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，贷：应交增值税-进项税？
  答为啥在这个科目循环呢？