暂估营业成本的账务处理

2023-03-14 来源：excel学堂 109

导读：上个月暂估成本时直接入主营业务成本，借.主营业务成本，贷.应付账款暂估入账，这个月收到发票应该怎么做账务处理？

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问年前多暂估成本，次年怎么调整？暂估成本的账务处理：借主营业务成本，贷应付账款-暂估是用的小企业会计准则，次年调整涉及到哪些？账务处理和税务处理分别怎么做？汇算清缴的表怎么填写？

答借应付账款贷利润分配未分配利润汇算清缴在纳税调整明细表扣除项目，其他30栏填写帐载金额。
问年前多暂估成本，次年怎么调整？暂估成本的账务处理：借主营业务成本，贷应付账款-暂估是用的企业会计准则，次年调整涉及到哪些？账务处理和税务处理分别怎么做？汇算清缴的表怎么填写？

答你好，现在是发票到吗？借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，这个是调整的多暂估的红冲的纳税调整明细表，扣除项目30栏，填写帐载金额。
问年前的暂估成本，年后发票才到，求整个暂估账务处理流程，谢谢！暂估入账时分录，借，库存商品，贷应付账款-暂估，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品。求发票回来后冲回暂估的分录。

答您好，您是小企业会计准则对吧。
问老师你好，问一下 1, 没有取到发票，暂估成本，借：主营业务成本贷：应付账款--暂估 2，收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款，借：应付账款---暂估贷：管理费用账务这样处理可以不？

答1.没有取到发票，暂估成本：借：主营业务成本贷：应付账款--暂估在这种情况下，由于没有收到发票，公司需要暂估成本。这个暂估成本通常是基于公司对成本的估计，因此借记“主营业务成本”科目，贷记“应付账款--暂估”科目。 1.收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款：借：应付账款---暂估贷：管理费用当公司最终收到发票时，需要冲减之前暂估的应付账款，并按照发票上的实际金额支付管理费用。因此，借记“应付账款---暂估”，贷记“管理费用”。这种处理方式是正确的，因为它确保了公司对实际成本的准确记录和核算。同时，它也符合权责发生制原则，即收入和费用应在产生期间进行确认，而不是在实际支付或收到款项时。
问老师去年成本票暂估的分录是借：主营业务成本贷：应付账款暂估，现在5月份发票开回来了，账务怎么处理呀老师

答借应付账款暂估贷利润分配未分配利润然后再做发票的，借利润分配未分配利润，贷应付账款
问老师你好，暂估成本，借:主营业务成本-暂估成本，货:应付账款-应付款暂估。这分录是怎么理解

答你好，就是发生了成本支出，没有取得发票的情况下，就先这样做分录
问2020年3月做了一笔400万的暂估入账，借:主营业务成本 40万贷:应付账款 ——暂估入账 40万，每月收到发票做借:主营业务成本应交税费贷:应付账款——xxx公司，然后冲回暂估做借:应付账款——暂估入账贷:主营业务成本—借方负数。老师请问这样处理对吗

答你好可以这么做的
问22年暂估的成本10万，汇算清缴前无票，纳税调增10万，补交企业所得税2500元，如何做账务处理？原暂估分录：借：主营业务成本 10万贷：应付账款-暂估 10万

答借应付帐款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
问老师，暂估数据冲减; 原：借：主营业务成本 1000 贷：应付账款-暂估1000 暂估冲减就是：借：主营业务成本 -1000 贷：应付账款-暂估 -1000 对吗？

答是的，就是那样冲减的