增值税纳税申报实训答案

导读：我在做实操课的纳税申报 ，增值税主表的纳税申报 附加税不能填写 答案给的有数 怎么办呢？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问6、正确答案 D 文字解析: 房地产开发企业 2023 年中报缴纳应预缴的土地 增值税时使用的中报表是土地增值税税源明细表。 老师 这个答案是不是错了
  答房地产开发企业预缴土地增值税时，一般需要填写《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》，而不是土地增值税税源明细表。 所以这个答案是错误的。
• 问增值税纳税申报时有增值税，附加税，为什么实际缴款扣费的只有增值税?
  答你好，你们是加工行业的吗？是不是有延期政策
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• 问关于初次申领税控设备的费用以及后续税控设备的年费，这都是可以抵减增值税应纳税额的。但是关于申报表的填写，减免税明细申报表到底要不要填写，在会计问上有不同的老师给出不同答案，我现在想要一个正确答案
  答需要 金税盘全额抵扣增值税申报表样表如何填 1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中. 2、《增值税减免税申报明细表》: "减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同. 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表: 第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.
• 问关于初次申领税控设备的费用以及后续税控设备的年费，这都是可以抵减增值税应纳税额的。但是关于申报表的填写，减免税明细申报表到底要不要填写，在会计问上有不同的老师给出不同答案，我现在想要一个正确答案
  答你好如果是一般纳税人在主表23了应纳税额减征额里面 然后附表四本期发生额实际抵扣金额填写 然后还有一个减免明细表本期发生额实际抵扣金额
• 问关于初次申领税控设备的费用以及后续税控设备的年费，这都是可以抵减增值税应纳税额的。但是关于申报表的填写，减免税明细申报表到底要不要填写，在会计问上有不同的老师给出不同答案，我现在想要一个正确答案
  答不好意思， 我昨天给你回复了，如果你想重新提问的话，你再重新提问一个 结了问题没法退回了
• 问老师，小规模纳税人，按季申报增值税，第4季度增值税主表带出的数据，应纳税额比实际多出0.79元，怎么申报？
  答你好 ； 按照系统自动带出来的数据来报。 到时账上按你实际来处理。 差异走 营业外收支处理
• 问老师，往月多交了增值税，这个月需修改往月增值税纳税申报表。增值税纳税申报表主表中的第30栏“本期缴纳上期应纳税额”是按往月多交的增值税金额填，还是修改为往月实际应该缴纳的正确的增值税金额填？应该退回的那一部分增值税需要申请退税，需体现在增值税纳税申报表的哪一列？
  答看下25行是不是改了 改成了应该缴纳的，如果是的话，你就按照随着闪电忽然一个应该缴纳的那一部分填写，多交能退回来了，应补税款是一个负数在这里面体现
• 问小规模纳税人增值税申报表上的应纳税额合计与实际缴纳增值税为什么不一样呢，差了1000多
  答你好，差的那部分是不是减征额？