增值税留抵退税会计处理

导读：增值税留抵退税账务处理

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齐红|官方答疑老师

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• 问增值税留抵退税账务处理
  答借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
• 问老师，咨询一下收到增值税制度留抵退税款时的账务处理？我在网上百度也是这么处理，我问了个朋友不是这样处理的 收到增值税留抵税额退税具体分录为:计算留抵税额时,借:应收留抵税额退税款,贷:应交税费-应交增值税(留抵税额退税);收到实际退税后,借:银行存款,贷:应收留抵税额退税款 她是：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税/进项税额转出。并同时借和贷应交税费/增值税留抵税额
  答可以的，你也可以直接借银行存款，贷应交税费，应交增值税进项转出。
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• 问增值税留抵退税后，原来进项税额对应的加计抵减额怎么处理
  答不影响原来的加计抵扣的。
• 问求增值税留抵退税会计分录？
  答可以参考这一个的
• 问增值税留抵退税收到退税后，会计分录？
  答借：银行存款，贷;应交税费—应交增值税—进项税转出
• 问老师你好！2022年收到留抵退税：40000元，（当时未交增值税在借方）会计处理：借：银行存款：40000 贷：应交税费-增值税-未交增值税：40000 2025年税务机关发现这一笔多退了35000元，需缴回以前年度多退的留抵退税款怎么账务处理？
  答同学，你好 借：应交税费-增值税-未交增值税 35000 贷：银行存款  35000
• 问老师您好：留抵税额退税账务处理：这样处理可以吗？ 1、借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（留抵税额） 贷：银行存款 借： 应收留抵税额退税款 贷：应交税费—应交增值税(留抵税额） 借：银行存款 贷：应收留抵税额退税款
  答你好；    可以的。 可以这样来做的