增值税及附加税怎么做账

导读：银行扣了增值税及附加税怎么做账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问收到税局退回的增值税金及附加怎么做账
  答您好，是因为什么退回的？
• 问你好老师增值税及附加税走哪个科目好？做内账走税金及附加？
  答附加税才计入税金及附加。增值税直接价税分离
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• 问多交增值税 且附加税也多交了；缴纳增值税后怎么记账；后续退回增值税及附加税的账务处理
  答按多交的记账，退回时冲减
• 问计提增值税及附加税会计分录怎么做
  答同学你好 增值税不用计提 借税金及附加 贷应交税费
• 问老师过年好，交的增值税及附加税怎么做分录，（增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加）
  答你好 借：税金及附加 贷：银行存款
• 问一般纳税人缴纳的增值税及附加税怎么记账？
  答借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-应交教育附加等 贷：银行存款
• 问本月收到2021年增值税及附加退税，分录怎么做？
  答1、如果形成了应交税费——应交所得税借方余额，则做以下会计分录处理： 　　借：银行存款 　　贷：应交税费 　　2、如果原来计提过所得税费用，则做以下会计分录处理： 　　借：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　3、结转时，做以下会计分录处理： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
• 问老师异地预缴增值税的及附加税分录怎么做
  答同学你好： 预缴增值税：借:应交税费—预交增值税, 贷:银行存款 缴纳附加税：借:应交税费—城市维护建设税, 借:应交税费—教育费附加, 借:应交税费—地方教育费附加, 贷：银行存款 计提附加税：借：税金及附加 贷:应交税费—城市维护建设税, 贷:应交税费—教育费附加, 贷:应交税费—地方教育费附加
• 问补提以前年度增值税及附加怎么做分录
  答借：利润分配-未分配 贷：应交税费