增值税加计抵减会计分录

导读：计提增值税加计抵减额会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，增值税加计抵减时，怎么做会计分录，实际抵减时做会计分录还是加计时做会计分录
  答计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷增值应交税费增值税加计扣除。
• 问《小企业会计准则》增值税加计抵减5%，抵减部分未缴税，需要做会计分录吗
  答你好！这个抵减的时候做分录就行
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• 问先进企业增值税加计抵减5%会计分录怎么做
  答计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
• 问老师，加计抵减得增值税做了留底。怎么做会计分录呀
  答借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入。
• 问老师，现代服务员增值税加计抵减怎么做会计分录，增值税报表怎么填
  答借应交税费、增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税 贷应交税费、增值税加计扣除 在附表四一般项目加计扣除本期发生额。如果需要抵扣的话，填写实际抵扣金额。
• 问请问老师，平时每月没有做加计扣除的分录，只是在增值税申报表附表四里体现了可以加计抵减额，本月增值税销项大于进项，想抵减加计抵减额，不交纳增值税，具体的会计分录是怎么处理
  答借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 需要抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
• 问你好老师，申报增值税进项加计抵减时，会计分录应怎么做？
  答借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 下个月借应交税费-未交增值税 贷增值税加计扣除 银存
• 问企业增值税加计抵减分录怎么说？
  答企业缴纳增值税并加计抵减时：　　 借：应交税费——未交增值税　　　　 贷：银行存款　　　　　　 其他收益
• 问老师 增值税加计抵减分录怎么做，
  答借：应交税费 贷：营业外收入
• 问如果加计抵减计提不做分录，未交增值税是不是少了加计抵减这个金额？
  答是在交费的时候直接抵的。