增值税销项税额计算公式

2023-03-13 来源：excel学堂 56

导读：计算旅游服务增值税销项税额的公式

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齐红|官方答疑老师

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问一般纳税人，当期应税销售额为369813.21元，免税销售额为245421.9元，销项税额39269.79元，增值税税负率为3%，请问当期应缴纳增值税为多少？计算公式呢？

答不含税收入３６９８１３.２１*３％这样的哦
问一般纳税人，当期应税销售额为369813.21元，免税销售额为245421.9元，销项税额39269.79元，增值税税负率为3%，请问当期应缴纳增值税为多少？计算公式呢？

答你好；应交增值税= 税负率3%*（应税销售额%2B免税销售额）
问销项税额的核算：用价税合计销售收入除以1.17乘以1.17。（根据数学公式可正算倒算。）增值税的征收率一般为17%。这个公式对吗

答按最新的内容讲，含税的销售收入/1.16*16%等于销项税额
问老师，计算增值税是销项-进项销售额*税率-进项，那进项计算是直接减税额还是进项额*税率

答同学，这个要看你们是一般纳税人还是小规模纳税人。一般纳税人是销售额*税率-进项小规模纳税人是没有进项的。
问老师销项 10000 、进项 1000、进项转出100、今年缴纳增值税200、简易缴税70、加计抵减 500、应交增值税累计发生额多少？列个公式

答应交增值税累计发生额=10000-1000%2B100%2B200%2B70-500=8870
问如何理解计算增值税销项税额时的销售额？

答你好，其实就是不含税的收入金额
问（1）计算业务（1）的销项税额。（2）计算业务（2）的销项税额。（3）计算业务（3）的销项税额。（4）计算业务（4）的销项税额。（5）计算业务（5）应缴纳的增值税。（6）计算业务（6）进口轻型商用客车应缴纳的增值税。（8）计算业务（8）购进汽油、矿泉水可抵扣的进项税额。（9）计算该公司7 月应向主管税务机关缴纳的增值税。（10）计算该公司7 月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计金额。

答(1)国内运送旅客的销项税额=176÷(1+9%)×9%=14.78万元。运送旅客至境外的销项税额=52.8÷(1+9%)×9%=4.24万元。业务(1)的销项税额=14.78+4.24=19.02万元。 (2)运送货物的销项税额=260×9%=23.4万元。装卸的销项税额=18÷(1+9%)×9%=1.65万元。业务(2)的销项税额=23.4+1.65=25.05万元。 (3)仓储服务的销项税额=70×6%=4.2万元。装卸服务的销项税额=6÷(1+6%)×6%=0.34万元。业务(3)的销项税额=4.2+0.34=4.54万元。 (4)修理修配车辆的销项税额=31.32÷(1+13%)×13%=3.57万元。业务(4)的销项税额为3.57万元。 (5)销售使用过的未抵扣进项税额的货运汽车应缴纳的增值税=24.72÷(1+13%)×13%=2.88万元。业务(5)应缴纳的增值税为2.88万元。 (6)进口轻型商用客车的关税=57×20%=11.4万元，进口增值税=(57+6+11.4)/(1-5%)×13%=10.36万元。业务(6)进口轻型商用客车应缴纳的增值税为10.36万元。 (8)购进汽油可抵扣的进项税额=1.3×90%=1.17万元，购进矿泉水可抵扣的进项税额=0.26×30%=0.078万元。业务(8)购进汽油、矿泉水可抵扣的进项税额为1.17+0.078=1.248万元。 (9)该公司7月应向主管税务机关缴纳的增值税=(19.02+25.05+4.54+3.57+2.88+10.36)-[1.3×10%×90%+0.36×90%+(1.3+0.26)]=47.8-2.99=44.81万元。 (10)该公司7月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计金额为：44.81×(7%+3%+2%)=4.48万元。
问请问老师，应交税费应交增值税销项税额公文格式怎么写？

答您好，你说具体的格式吗还是啥
问老师，增值税的税负率计算公式是应交增值税除以不含税销售收入吗？

答同学你好对的是缴纳的增值税税额除以不含税收入
问老师，2017 年 6 月甲公司销售自行开发的房地产项目，取得不含增值税销售收入 10 000 万元，准予从房地产转让收入中减除的扣除项目金额 6 000 万元，且增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分，税率为 40%，速算扣除系数为 5%，计算甲公司该笔业务应缴纳土地增值税税额的下列计算公式中

答你好，你想问的问题具体是？